一、目前外貿集團資金管理的現狀
資金管理是外貿企業集團財務管理的重要內容，對于外貿集團式的企業，其資金鏈加長，資金管理難度和風險都加大，因此傳統的分散式的資金管理不能滿足外貿集團資金管理的需要。同時，由于目前我國的外貿集團資金集中管理起步較晚，經歷了集團內成員單位各自為政、財權分散、資產流失的教訓，尤其在資金管理方面，多頭開戶、資金分散，甚至資金賬外循環，再加上外貿集團總部對資金監管不力，不能發揮外貿集團資源配置及管理協同優勢，從而致使外貿集團資金使用效率低、成本高、風險大，這些問題已嚴重影響了外貿集團的持續發展。
二、外貿集團資金集中管理的目標與原則
資金集中管理的基本目標必然是實現外貿集團的價值最大化。一般來說，資金集中管理的具體目標體現為以下兩點：一是確保資金在集團內部均衡有序安全地流動，二是提高集團資金總的利用效率和效益。企業集團資金集中管理的原則必須服從于資金集中管理行為的目標，主要有預算控制原則、成本效益原則、集權與分權適度結合原則。
三、國內外貿企業集團資金集中管理幾種模式
目前流行的外貿集團資金集中管理模式主要有五種:統收統支、撥付備用金、內部銀行、資金結算中心和財務公司模式。
(一)統收統支模式
該模式適用范圍較窄，主要適用于企業集團下屬的非獨立分支機構，主要以分公司居多，它是將下屬子公司的資金收入和使用均集中在集團層面，有集團的財務部門來控制下屬機構的資金支出。這一方式資金的集中度最大，可以最大幅度的降低資金的使用成本，同時也會不可避免影響下屬機構的積極性。
(二)撥付備用金模式
該模式是集團公司根據年初的預算按一定的期限統撥給所屬分公司或者子公司核定數額的現金，各分公司或子公司在發生資金支出后，再行到集團財務部門報賬并補充資金。這種方式通常對各集團公司預算編制的準確性要求較高，需嚴格按照預算來執行，但其靈活性較差。
(三)內部銀行模式
該模式是將集團內部日常的往來結算和資金調撥、運籌都通過內部銀行進行辦理。其主要作用主要一是進行內部結算，二是內部籌資和投資。內部銀行可以在集團公司授權下，根據企業的缺口情況，向外部銀行籌集資金。它只適用于單一法人企業集團，而我國企業集團目前一般是核心企業與各成員單位的二級法人或多級法人結構。
(四)資金結算中心模式
該模式通常是由集團財務部門內部設立的一個相對獨立的下屬資金管理機構。資金結算中心核心業務是辦理成員單位往來結算和資金收付，
成員單位所需要的資金支出也都由結算中心撥付，并接受資金結算中心的監督。資金結算中心統一辦理集團對外融資業務，各成員單位不再對外辦理融資業務。結算中心根據各成員資金流入或流出的凈額計算內部利息收入或利息支出。
(五)財務公司模式
財務公司是目前進行資金集中管理的一種高級形式，其設立需要經過嚴格的審批，它是非銀行金融機構，具有獨立法人資格。財務公司可以以自己公司的名義獨立運作資金，在資金的管理，使用、拆借、在專業性管理方面等都要優于其他幾種資金集中管理模式。同時，通過財務公司可以向集團的子企業提供擔保等增強子公司獲取銀行授信資源的能力，它可以幫助企業實現內部資金的整合和企業外部銀行資源的整合，從而成為集團實現產融結合的重要載體。
四、對外貿企業集團實行資金集中管理的若干建議
(1)外貿企業集團要加強企業集團總部建設，提高集團總部的管理水平與能力。集團財務部門是集團資金管理的直接實施部門，其資金管理、運作、籌資的能力與水平直接關系到資金集中管理能否達到預期目標的關鍵。
(2)與外部金融機構需保持良好的合作關系。外貿集團的發展與壯大離不開銀行的支持，國際知名的外商對國內開證銀行的資信要求較高,這就要求外貿集團在要選擇規模大、實力強、服務好的銀行與其合作，并與之建立戰略合作關系，從而提高集團自身對外籌資的能力與水平，保障集團發展的資金需求。
(3)建立利益分享機制，提高成員企業的積極性。外貿集團通過資金集中管理后，也必須充發重視下屬單位或子公司的利益需求，按照市場化運作集中管理的資金，對集中管理的資金按子企業拆入方、拆出方分別用市場化的利率來核算資金收益與成本支出，在條件允許的情況下，通過資金集團管理產生的收益在貼補一部分給相關子企業，更好調動成員企業的積極性。
(4)運用網絡技術，特別是ERP軟件等，建立外貿集團統一的資金管理信息平臺，實現資金網絡化管理，確保資金信息傳遞渠道暢。集團資金集中管理的端口還可以跟協作緊密的銀行對接，提高資金使用的效率。
(5)建立健全資金管理制度，切實提高制度的執行力。要建章立制，建立嚴格的集團資金結算制度，保障資金集中管理的正常有序開展，促使各子企業統一認識，遵守結算紀律，防范資金風險。
