中國電子科技集團公司(以下簡稱:集團公司)是經國務院批準,于2002年2月以信息產業部軍工電子科研院所為主體組建的國有大型重點骨干企業,由中央直接管理,是國家授權投資機構之一。集團公司現有47家電子科研院所,近200余家企業(其中上市公司2家),主要分布于全國十八省、市。
集團公司總資產約500億元人民幣。從業人員約7萬人,其中院士10人,正高級職稱的技術專家逾千人,科技人員占職工總人數的60%。集團公司業務范圍從基礎電子元器件、設備研制到重大電子系統工程,基本覆蓋電子信息產業的各大產品門類,服務領域涉及通信、金融、交通、能源、材料等各行業。
建立和完善社會主義市場經濟體制要求繼續加快包括國防科技工業在內的國有企業改革步伐,產業結構調整、技術創新和品牌戰略是把我國軍工企業建設成為具有創新型和國際競爭力的大型企業集團的必然要求。作為中國軍工電子的“國家隊”,中國電子科技集團公司財務部門積極配合集團公司整體發展戰略目標,創造性地提出了全面預算管理系統、資金運營系統、資產經營系統、財務信息系統和財務監控系統為主體的財務運作“五大系統”,充分發揮財務管理在集團公司改革發展中的核心作用,構建了有效的集團財務管理體系。在把企業自身做大、做強的同時,也為我國國防科技工業改革與發展積累了寶貴的經驗,作出了重要的貢獻。
組建于2002年年初的中國電子科技集團公司(以下簡稱“中電科技集團”)從誕生之日起,就承載了國防科技工業改革和國有企業改革的雙重使命,也是我國國家科研院所向企業化經營轉制的成功典范,在短短幾年的時間里,集團公司改革發展的各項事業穩步推進。
根據2005年度財務決算情況,截至2005年底,集團公司總資產418.09億元,凈資產135.13億元,比2002年集團公司成立時分別增長86.34%和169.29%;2005年集團公司實現總收入215億,利潤總額15.5億,實現了在2002年基礎上翻一番的目標;資產運營效率不斷增強,資產質量不斷提高。在國資委2004年度中央企業經營業績考核中,集團公司被評定為A級;在國防科工委2004年度管理績效綜合評價中,集團公司軍工任務計劃完成率、利潤總額均排名第一;在國防科工委2005年度十一大軍工集團管理績效綜合評價中排名第一。
一、準確定位集團整體發展戰略,夯實企業發展基石
準確定位發展戰略是一個企業持續、快速、健康發展的根本保證。在社會主義市場經濟條件下,企業發展戰略的制訂必須充分考慮自身特點并結合所處的行業屬性、市場競爭狀況。隨著我國由傳統計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制轉軌和國防科技工業改革的進一步深化,軍工企業也面臨著產業結構升級、尋求新經濟增長點和切實打造企業核心競爭力等一系列的全新課題。
中電科技集團的成員單位主要為研究院所,先有成員單位,后有母公司,成員單位都分布在國內,地域布局比較分散,涉及電子行業門類廣,企業管理跨度大。以王志剛總經理為首的集團領導班子在充分調研、反復論證的基礎上,最終明確了集團在國內外市場中的地位,制訂了適合集團公司的中長期發展戰略,這就是:以科學發展觀為統領,堅持把自主創新作為重要發展戰略,堅持轉變經濟增長方式,堅持以人為本,創造和諧企業,把集團公司建設成為一個創新型、具有國際競爭力的大企業。
二、完善“五大系統”,構建與集團總體發展戰略相協調的財務發展戰略
為配合集團公司戰略目標的實現,經過十五期間的不斷實踐探索,形成了集團公司財務管理的指導思想和戰略目標。財務管理在集團公司管理體系中處于中心地位,必須充分發揮財務管理在集團公司科研生產經營活動的預測、決策、計劃、控制等方面的作用,科學配置資源,促進集團公司全面、可持續發展和經濟效益的不斷提高。
中電科技集團的財務發展戰略就是建立財務運作的五大系統,即:建立以業務預算為基礎、以現金流量為核心的全面預算管理系統;建立以銀行運作為模式,以集約化管理為宗旨的資金運營系統;建立以盤活資產為目標,以資本為紐帶的資產經營系統;建立會計電算化為起點,以集成網絡化為平臺的財務信息系統;建立以人為本,以防范風險為目的的財務監控系統。
目前,五大系統的建設正在積極地向前推進,有的系統在集團公司經濟運行中已經發揮了重要作用,產生了顯著的效益。
集團公司財務戰略五大系統是緊密聯系的有機體系,有如下特點:一是緊緊把握住了現代財務管理進步的方向,攬括了資金集中管理、資本運營、以網絡化為特征的財務信息化、同業務緊密結合的全面預算管理、財務風險管理等現代企業財務管理的熱點和重點;二是緊緊把握住了財務管理中的重要對象——資金和資產,財務投融資的管理從實物形態上看,就是對資金和資產的管理;三是緊緊把握住了財務管理的主要目標,提高資源配置效益;四是運用全面預算和信息系統兩大工具,將財務管理真正打造成企業管理的中心;五是緊緊把握住了財務管理的基礎,以人為本,防范了風險。
三、集團公司財務戰略實施情況及主要成果
中電科技集團自2002年成立以來,立即著手建設現代財務管理體系,從無到有,引導各成員單位從算賬報賬為主,到建設“以單位的資金、資產為管理對象,以提高資源配置效益為目標,以全面預算管理為抓手,以財務信息化為主要平臺,以風險防范為根本的新的大的財務管理體系。”
(一)推行了全面預算管理,促進了集團公司經營目標實現;
(二)加強了資金的統一運作,保證了重點項目的資金配置;
(三)加強了資產經營管理工作,提高了資產使用效益;
(四)加強了財務信息管理,提升了決策支持能力;
(五)以人文本,加大了財務監督力度,防范了財務風險。
四、中電科技集團財務管理工作的基本經驗
集團公司成立以來的實踐表明,企業要做大做強,必須堅持走科學管理的道路,同時充分發揮財務管理在企業日常管理特別是戰略管理中的作用。
(一)明確財務戰略,樹立戰略意識是做好財務管理工作的前提;
(二)支持主業,服務大局是財務管理工作的重要內容;
(三)強化財務基礎性工作是規范財務管理工作的根本;
(四)以人為本,提升財會人才隊伍素質,是搞好財務管理工作的動力源。
