資金是國有建設項目順利推進的有力保證，同時也是財務管理的核心。作為管理國有建設項目資金的建設單位，為了規范和加強國有建設項目資金管理，嚴格基本建設程序，防止基本建設項目投資超概算，充分發揮資金的使用效益，應從日常開支、工程款支付、資金內部控制等方面作好建設資金的管理工作，合理有效地運用資金。
一、及時申請建設資金
在實際工作中，只有及時地申請到建設資金，才能保證工程順利建設。 一般來說，國有建設資金撥款主要依據建設工程的進度，其資金主要來源于銀行貸款及統籌撥款。因此，建設單位應要求施工單位根據實際完成工程量按時上報計量支付申請書，分別經監理單位、建設單位工程造價部門和財務部門審核確認后，與工程形象進度說明書、已完工程圖紙等其他相關資料形成上報文件，作為申請資金的依據。資金管理部門審核同意后，及時將工程資金撥付到位。
二、按時支付建設資金
國有建設項目的資金支出比較頻繁，并且數額較大，很容易形成資金缺口，因此，做好建設資金支出的監督和控制是項目資金管理的關鍵所在。在實踐中可實行“合同控制，計量撥付，專款專用”的資金管理控制辦法，讓有限的資金發揮最大的效用。
(一)計劃費用管理
計劃費用包括征地拆遷費、監理服務費、項目管理費、設備購置和其他費用等。征地拆遷費應根據土地管理部門確認的征用土地畝數、拆遷數額，分別經戶主、地方征遷辦、項目建設單位三方核實后確定補償標準，有關部門在審核合同、協議無誤后按征地拆遷工作的完成進度支付資金；監理服務費要按照監理合同的約定每月上報計量支付申請書，然后根據批準后的監理支付申請書付款；項目管理費、設備購置費和其他費用應根據合同和計劃進行控制，確保費用支出履行申請、會簽、審簽、審批等手續，做到支出合理、合法。
(二)期中工程管理
期中工程進度款支付的依據是本期實際完成的工程量按相應的組價計算的投資額。具體來說，工程結算部門先審核計量支付申請書中的工程項目內容、數量、單價等，確認完成的工程價款，然后按規定的程序逐級審批完畢后由財務部門支付款項。對于工程變更和索賠，應由監理單位按照監理實施細則及其附錄下達的工程變更通知和工程量清單、簽發的索賠審批表及索賠費用計算資料等支付。對于暫定金額需要由建設單位下達支付通知，并由施工單位提交單價分析資料和有關付款發票后才能
支付。
(三)后期管理
施工單位向監理部門提交竣工結算報表及詳細資料和有關文件，由監理部門按規定審核無誤后報建設單位的工程造價部門審查同意后才能進行工程竣工結算。值得注意的是，國有建設項目竣工決算必須提交政府審計機關審核同意后，才能按合同約定付清工程尾款。建設單位在審查會簽末期工程資金時，必須將工程質保期間運行情況說明書以及政府審計機關的工程決算審計報告作為直接依據。
三、日常開支管理分析
為防止建設資金外流，確保專款專用，在建設資金的日常開支管理中，建設單位需要采取科學的管理辦法，使資金在安全、有效的環境下發揮最大效益。具體來說，可以從以下幾個方面進行管理：
(一)構建完善的財務管理制度
為了確保國有項目建設資金安全，在國有項目建設過程中，應嚴格執行國家有關的財務制度和財經紀律；同時，結合實際建設情況并根據有關規定，制訂相應的管理辦法，嚴格管控措施，使項目資金健康有序運作。
(二)銀行開戶嚴格把關
為防止建設工程資金被擠占、挪用或流失，要嚴格銀行開戶管理。具體要求：施工單位所開銀行賬戶與建設單位所開銀行賬戶盡量保持一致，以便實行從上到下的同行管理；各施工單位在指定銀行開立賬戶后，必須將開戶行、賬號及時報送建設單位備案，未經核準擅自設立銀行賬戶的，建設單位應不予撥款。
(三)資金控制有序
為杜絕施工單位將建設資金挪作他用，避免施工單位隨意使用建設資金，提高資金使用效率，防范資金管理風險，保證資金的安全，施工單位、建設單位、開戶銀行在開立銀行賬戶后需要簽訂資金管理協議書，經建設單位同意后，施工單位才能對外匯出資金；同時，銀行要對施工單位的資金匯出進行監督和制約。
(四)監督檢查到位
為了及時掌握各施工單位的資金收入、支出、用途等情況，全面了解國有項目建設資金的動態和流向，對施工單位的資金使用情況需要進行不定期的檢查，并對其銀行存款進行監督，通過這種方式可以增強施工單位的資金管理意識，并及時杜絕違規使用資金現象。
(五)內部資金嚴管
良好的資金內部控制應該具備以下幾個特點：現金的收入、支出與記賬相分離；現金收入、支出需要有合法的憑據，現金支出要有核準手續；現金收入必須及時入賬并定期與銀行進行對賬，按月編制銀行存款余額調節表，做到賬實相符；控制現金收支，收到現
