堅決杜絕審計人員利用內幕信息買賣創業板公司股票
中國注冊會計師協會日前約談3家證券資格會計師事務所負責人，就事務所承接的部分創業板上市公司2010年年報審計可能存在的風險作出提示。
據了解，此次約談的事務所都是創業板上市公司的年報審計機構。約談涉及的創業板公司都是上市后業績變臉較快、股價變動較大、備受各方關注的公司(個別公司曾被相關監管部門責令限期整改)。相關事務所的主任會計師、負責質量控制或技術的合伙人以及執行創業板公司2010年年報審計業務的簽字注冊會計師接受約談。
中注協主持約談的負責人指出，從上市公司已公布的2010年年報和業績快報看，創業板公司2010年度的業績增長不及中小板公司和主板公司，個別創業板公司剛剛上市，業績下滑比例就超過了40%。創業板公司的高風險特征已初步顯現，需要引起相關會計師事務所的充分關注和高度警醒。
中注協負責人強調，事務所要以保護公眾利益為己任，狠抓職業道德建設，堅決杜絕利用內幕信息買賣創業板公司股票行為的發生。事務所要制定專門的風險應對策略，切實強化對創業板公司年報審計業務各環節的指導、監督與復核，實施全程審計跟蹤。
與此同時，注冊會計師要全面了解公司是否擁有關鍵的核心技術、突出的研發優勢、創新的業務模式和較強的市場開拓能力，對創業板公司的自主創新能力給予充分的關注；要準確把握公司的業務形態、收入模式、技術水平、市場前景和風險特征，對創業板公司的成長性和持續經營能力做出獨立客觀的評判；要對照招股說明書和公司后續公告，持續跟蹤創業板公司發展規劃的落實情況、募集資金的使用情況，持續關注公司的誠信水平和可能出現的違法違規行為。（證券時報網）
