一、 財政國庫集中收付制度改革工作回顧
回顧這幾年我區財政國庫集中收付制度改革工作,可以用三個數字來概括。
(一)實現了三個到位
一是穩步推進,納入范圍逐步到位。先后分四批將預算單位逐步納入改革范圍。截止2009年6月,涉及到的改革部門有47個,預算單位154家,相關專項資金18項,有43個零余額單位安裝了支付系統終端。
二是涵蓋全面,改革內容逐步到位。清理預算單位賬戶,對改革前所有賬戶的沉淀資金歸集到財政專戶,按照國庫改革的要求,全部建立了國庫單一賬戶體系。
三是資金擴大,支付程序逐步到位。三年區級共實現國庫集中支付金額197172萬元,其中財政直接支付128870萬元,財政授權支付68262萬元,實撥支付40萬元。
(二)建立了四個框架
一是建立了完整的國庫單一賬戶體系框架。改革后,財政國庫單一賬戶體系建立。這個體系包括:
1.在人民銀行開設了“國庫單一賬戶”;
2.在代理銀行開設了“財政零余額賬戶”;
3.在代理銀行開設了“預算單位零余額賬戶”;
4.在代理銀行開設了“財政專戶”。
二是建立了規范的財政收入收繳程序框架。對稅收收入,通過財稅庫行聯網系統繳入國庫單一賬戶。收入收繳程序得到進一步規范,確保了預算內收入直達國庫,取消了收入過渡戶。
三是建立了運行安全、高速穩定的支付網絡框架。財政、銀行、預算單位網絡聯通情況是制約軟件順利實施的一項重要因素,根據國庫集中支付改革的技術要求,我們經過反復研究論證,先期投入一定的技術和財力購置必要的網絡設備,創建較強的硬件平臺,在較短時間內進行了系統軟件及網絡的安裝與調試,為業務開展創造了運行安全、高速穩定的支付網絡以及快速便捷的網絡平臺。
四是建立了財政資金支付方式新框架。改革后的一種支付方式為在不改變預算單位資金使用權的情況下,由財政部門發出支付令,進行財政直接支付;另一種是由預算單位經財政部門授權自行發出支付令,進行財政授權支付,大幅度縮短了資金到位時間。
(三)取得了五個成效
一是提高了財政資金管理水平。建立了以部門預算為依據的分月用款計劃制度,增強了資金管理的計劃性和科學性,有利于保障重點項目的落實,有利于規范單位收支行為,促進單位依法加強財務管理。
二是提高了財政資金使用效率。財政資金在國庫單一賬戶體系內運轉,能夠使財政資金直接快捷到位,極大地方便了預算單位,并提高了資金運行效率與使用效率。
三是提高了財政資金的透明度。通過改革,形成了良性的資金管理模式,既縮短了資金在途時間,又確保了專款專用,促進了黨和政府有關政策的落實。
四是提高了財政資金調度能力。實行國庫集中支付制度后,財政部門資金調度能力增強,有利于政府統籌安排,為各項建設提供了可靠的資金保證,保障了我區各項支出的需要。
五是提高了財政資金監督水平。 改革后,財政部門依托現代化手段,通過代理銀行的支付信息,實現對每筆資金流向和流量的全過程監控,將傳統的事后監督,轉變為對預算單位支出的全過程實時監督。
然而,財政國庫集中收付制度仍有不足:
(一)資金安全意識不強。內部制衡和糾錯機制尚需完善;現有崗位不能完全滿足財政資金安全管理需要;信息系統相關操作環節尚需進行安全密碼管理。
(二)配套改革沒有及時跟進。資金支付、資金清算、會計核算等在內的一整套管理辦法需要進行修訂和完善。
(三)改革范圍有待繼續擴大。目前改革部門僅有47個,不到全區部門的50%,而且鄉鎮的改革還沒有涉及,與國家、省、市財政改革要求尚有差距。
(四)現金支付比例仍然較大。我區改革初期,包括現金支付在內的授權支付占了較大比例,現金持有量的增加加大了資金支付風險。
(五)相應機構不健全。我區尚未建立完整的國庫管理和國庫執行機構,改革的實質性工作面臨考驗。
二、財政國庫集中收付制度改革工作展望
今后一個時期,我區將推動國庫集中支付改革進一步向縱深發展。
(一)完善規章制度,規范操作程序
在原有制度的基礎上,逐步修訂和完善工作制度、崗位職能、考核制度等。同時,進一步理順內部崗位工作職能,規范業務操作流程,更符合工作的實際需求。以此為基礎,強化內部的各項管理。
(二)細化預算編制,推進預算改革
部門預算是推進國庫集中支付的前提,國庫集中支付是實現預算目標的保障,兩者相互影響、相互促進。國庫集中支付改革的推進,需要部門預算、政府采購等改革的及時跟進。
(三)加大改革力度,實現平穩過度
隨著我區國庫改革的發展,實現會計集中核算向國庫集中支付轉軌,對會計集中核算的單位納入國庫集中收付管理,實現真正意義上的國庫單一賬戶管理,是現實和長遠的需要。
(四)加強現金管理,推行公務卡制度
把公務卡消費結算方式引入到國庫集中支付中來,對規避現金支付造成的風險,打造“陽光”財政,加強懲治和預防腐敗體系建設具有重要意義。
(五)擴大改革范圍,逐步延伸鄉鎮
建議將國庫集中支付改革向鄉鎮一級延伸,以提高鄉鎮財政公共保障能力和財政支出管理水平,最終建立區鄉兩級國庫集中支付體系,推進國庫集中支付制度改革邁上新臺階。
(六)加強機構建設,提高工作效能
財政國庫管理是一項新生事物,隨著各項國庫改革的持續深入,國庫部門職能不斷完善,管理日趨精細化,負擔的任務也越來越繁重。為進一步加強財政國庫管理,推動財政改革事業的發展,建議盡快成立國庫管理機構和國庫執行機構,定編定崗。
財政國庫管理制度改革,是一項系統工程,需要得到領導的大力支持和各部門的配合,財政工作者更要積極探索,為打造陽光財政,提高財政精細化管理水平不懈努力。
