【摘要】近年來,財務學上關于要素資本理論的研究發展迅速,但其中所涉及的最根本概念——生產要素的研究卻相對較弱。筆者認為:生產要素應從生產和要素兩個基礎概念出發去定義,并將之表述為構成生產經營活動的必要組成部分。筆者以此為基礎,提出生產要素構成的八元論,即生產要素應包括生產環境、勞動者、勞動手段、勞動對象、生產經營技術、信息、生產時間和結構關系。
【關鍵詞】生產要素; 要素構成; 要素資本
一、生產要素的概念
最先明確提出生產要素的學者可能是法國經濟學家薩伊,他在1803年就指出:“事實已經證明,所生產出來的價值,都是歸因于勞動、資本和自然力這三者的作用和協力,其中以能耕種的土地為最重要因素但不是惟一因素。除這些外,沒有其他因素能生產價值或能擴大人類的財富”。但是,他并沒有明確給出生產要素的定義。
通常關于生產要素的定義是:為進行生產和服務活動而投入的各種經濟資源。如《辭海》中定義,生產要素是“指可用于生產的社會資源,一般包括土地、勞動和資金(資本),有時也包括企業家的才能”。《簡明不列顛百科全書》中定義,“生產要素指用于商品和勞務生產的經濟資源”。吳聲功認為生產要素是指進入生產過程并最終發揮作用的各種資源,主要包括:勞動、勞動力、資本、知識、經營管理、科學技術等。桂昭明認為,生產要素就是可用于生產的社會資源,主要是指生產經營活動中發揮作用的勞動者、勞動工具、原材料、能源、資金、技術、專利、信息、管理、教育資源等。
但也有一些學者將生產要素定義為進行生產的基本因素。如張志武指出,所謂生產要素就是指人類進行物質資料生產所需要和使用的各種具有相對特殊功能的基本因素。具體來說,生產要素主要是指生產經營活動中發揮作用的勞動者、勞動工具、原材料、能源、資金、技術、專利、信息、管理、教育等等。馬洪則稱:“生產要素是指物質資料生產所必須具備的基本因素或條件”。
其實,理解生產要素這一概念,應從“生產”和“要素”的含義出發。根據《辭海》的定義,生產是“指由一定生產關系聯系起來的人們利用勞動工具改變勞動對象以適合自己需要的過程”。可見,生產包括各種獲得人們需要的事物的過程,如物質財富的生產、精神財富的生產;同時,生產不僅包括財富的制造過程,也包括財富的流通與營銷過程。故此,筆者認為:生產(或稱生產經營活動)是指勞動者群體在一定的環境中將自身和勞動手段與勞動對象按照一定的聯系和技術手段有機組織起來所進行的社會財富形成和流通的過程。按照陳炳昭等的觀點,要素是指“事物構成的必要因素”,而因素是指“事物構成的因素或決定事物的原因或條件”。這里的因素一詞出現循環定義。而進一步查詢有:“要”是指“重大的、主要的”,“素”是指“事物的基本成分”。綜合上述的概念,筆者定義:生產要素是指構成生產經營活動的必要組成部分。也就是說,每一項生產要素都是進行生產經營活動的不可缺少的基礎條件,缺少了任何一項則生產經營活動就不能有效進行,各項生產要素合起來就構成了社會生產經營活動的整體。
二、生產要素構成的現有觀點
(一)生產要素二元論
一般認為,配第雖然并沒有明確提出生產要素的概念,但其名言“土地為財富之母,而勞動則為財富之父和能動的要素”表明,配第實際上已經提出了“生產要素二元論”,即生產要素包括土地和勞動。
其后,出生于愛爾蘭的法國經濟學家理查德·坎蒂隆追隨了配第的“生產要素二元論”,他也認定“土地是所有財富由以產生的源泉或質料。人的勞動是生產它的形式:財富自身不是別的,只是維持生活,方便生活和使生活富裕的資料。”
真正持有二元論的較著名的人物是奧地利經濟學家龐巴維克。龐巴維克否認資本是可以與勞動和自然并立的獨立的第三種生產要素,他在其著作《資本實證論》中寫道:“資本本身的起源、存在和以后的作用,也不外乎是生產的真正要素——自然和勞動——連續活動中的一些階段。……之所以會發生將資本作為獨立生產要素的混亂,就是一般人都公認生產要素和收入類別是對稱的,同時,經濟學家如果不承認資本是一種獨立的生產要素,則在解釋利息和把它合理化起來時就會感到為難。這樣使許多學者鉆入了牛角尖。寧愿不正視事實而不愿放棄資本是獨立生產力的看法,以致也不愿放棄流行的利息理論的受人歡迎的基礎。”
(二)生產要素三元論
前已提到的薩伊可以說是生產要素三元論的創始人,他把土地、勞動和資本歸結為生產的三個要素。在薩伊的生產要素三元論里,勞動創造了工資,資本創造了利息,土地(自然力)創造了地租。
德國舊歷史學派的代表人物威廉·羅雪爾同樣也是生產要素三元論者,他在談到財富生產諸要素時也沿用了薩伊的觀點,同時,他指出“三要素對生產一般都是必要的。……但一般在低級的文化階段,自然的要素占支配地位;到了中等階段,人類勞動抬頭,到了高級的文化階段,則資本的要素居優勢。”
英國的經濟學家西尼爾也主張生產要素三元論,但其觀點與薩伊有所不同。西尼爾認為:“生產的主要手段是勞動和不借助于人力的、由自然予以協助的那些要素。……雖然人類的勞動和跟人力無關的自然要素是主要的生產力量:但是,要使兩者得以充分發揮作用,同時還得有一個第三生產要素——我們把沒有它則其他兩者就無能為力的這個第三要素或生產手段叫作節制。……節制是指人的這樣一種行為:對于他可以自由使用的那個部分,或者是不作非生產的使用,或者是有計劃地寧愿從事于其效果在于將來,而不在于眼前的生產。……資本指的是出于人類努力的結果、用于財富的生產或分配中的一項財富。”在這樣的定義下,資本并不是單純的生產手段,是所有三種生產手段結合起來的結果。因此,他用節制一詞取代了資本來作為第三種生產要素。
(三)生產要素四元論
19世紀末20世紀初,英國著名經濟學家阿爾弗里德·馬歇爾在《經濟學原理》的第四篇里專門論述了生產要素,他認為:生產要素通常分為土地、勞動和資本三類。土地是指大自然為了幫助人類,在陸地、海上、空氣、光和熱各方面所贈與的物質和力量。勞動是指人類的經濟工作——不論是用手的還是用腦的。資本是指為了生產物質貨物和為了獲取通常被算作收入一部分的利益而儲備的一切設備。同時,資本大部分是由知識和組織構成的,由于知識和組織的公有和私有區別的日益重要,有時把組織分開來算作是一個獨立的生產要素似乎最為妥當。由此可見,馬歇爾主張把組織作為一個獨立的生產要素從資本要素中分離出來,當成第四生產要素。從這本著作后續章節對組織要素的討論可以看出,馬歇爾所說的組織指的是資本家對企業的管理和監督,因此,后來也有人把“組織”要素視為企業家的經營和管理能力,也就相當于現在的術語“企業家才能”。馬歇爾認為,工資、利息和利潤分別是勞動、資本和“組織”的均衡價格,而地租則是使用土地的代價。
(四)生產要素六元論
我國學者徐壽波在20世紀80年代首次提出勞動、生產必須同時具備的六個條件或六個力。六個條件是指勞動人員、勞動資料、勞動對象、勞動環境、勞動空間和勞動時間;六個力是指人力、財力、物力、自然力、運力和時力。其中,人力是指勞動、生產過程所需要的各種勞動人員,包括體力和腦力勞動人員;財力是指勞動、生產過程所需要的各種資產,這里主要是指固定資產和流動資產;物力是指生產過程所需要的各種物資,這里主要指原材料、能源等經常性消耗的物資:運力是指完成勞動、生產過程所必需的運輸能力,主要解決六個生產要素在空間上統一在一起的問題;自然力是指勞動、生產過程所需要的各種自然界資源和自然條件;時力是指勞動、生產過程所需要的時間。
同樣主張生產要素六元論的還有中國海洋大學的羅福凱教授,但他所認定的六要素與徐壽波不同。他認為人力資源、財務資源、機器設備和原材料、技術、信息、知識等是必不可少的生產要素。
(五)生產要素七元論
這是羅福凱教授曾經的觀點。他主張確定生產要素的構成內容應依據四個客觀標準:即時代性標準、商品性標準、規模性標準、相對獨立性標準,并根據這些標準提出“生產七要素論”,即人力資源、資本品、自然物、技術、信息、網絡、財務資本。
除此以外,還有人將信息、技術、管理、教育資源、知識型勞動力、金融、創新能力、核心技術、制度、政府行為、經濟政策甚至宏觀經濟管理等都當作生產要素看待。
三、生產要素構成的分析
既然生產經營活動是指勞動者群體在一定的環境中將自身和勞動手段與勞動對象按照一定的聯系和技術手段有機組織起來所進行的社會財富形成和流通的過程,而生產要素是指構成生產經營活動的必要組成部分,那么,生產要素必然由以下八項組成。
(一)生產環境
生產環境是指進行生產經營活動所依賴的基礎性環境條件,包括生產空間、外部自然及生態條件、社會政治經濟環境、社會人文環境等。
(二)勞動者
勞動者是進行生產經營活動的主體,可以是單個的自然人,也可以是由一定生產關系所組成的人群。同時,勞動者必然是要具有一定的體力和智力的,而體力和智力對生產效果的影響則取決于社會發展程度。
(三)勞動手段
勞動手段是指勞動者作用于勞動對象并使之向自身需要的方向轉化的工具,也稱生產工具。勞動手段也是過去勞動者勞動的物化產物,其先進程度在一定程度上代表了社會的生產水平。當然,勞動者也可以只憑借自身的勞動進行生產活動,這時的勞動工具其實就是勞動者自身的體力和智力。所以人們一般認為勞動手段是勞動者體力和智力的延伸。
(四)勞動對象
勞動對象是勞動者進行生產經營活動所作用的客體。勞動對象經勞動者的勞動作用后變成了人們所需要的社會財富或改變了其處所。隨著社會的發展,勞動對象的內容不斷擴展,勞動對象的加工深度不斷增加。
(五)生產經營技術
生產經營技術是勞動者在勞動過程中逐漸積累起來的非物化的智力勞動成果,表現為各種科學理論知識、生產經營方案、生產經營管理與組織技術等等。
(六)信息
信息是標明生產經營活動的內部和外部情況及其新變化的消息。
(七)生產時間
生產時間是一個生產經營過程所必須持續或消耗的時間。
(八)結構關系
結構關系是上述各項要素的有機組成比例和配合關系等。
四、生產要素是一個歷史范疇
從歷史的真實過程看,不同歷史階段都具有各種具體的生產要素,而且各個歷史階段的生產要素還處在不斷再生、分化的過程中,決非是用幾種基本要素所能概括或取代的。更主要的是,在不同的社會發展階段的生產水平下,起決定性的要素也在不斷變化,一些在先前的生產組合中起過重要作用的生產要素,在以后的生產組合中卻有可能逐漸地降低了作用;一些在先前的生產組合中只是依附于或包含在一些原始要素之中不具有獨立地位的項目,而在以后的生產組合中卻分離出來,成為一種獨立的生產要素,甚至上升為最有影響作用或最具決定地位的要素。隨著生產力水平的提高,生產要素的分解愈加細化和具有多樣性。
由于各種生產要素在生產中所起的作用不平等,也就導致各種生產要素所有者之間不平等的社會關系。這也是導致各種社會形態演進的根源,更決定了社會生產單位的控制權分割(即現代企業的公司治理)。●
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