服務熱線
400 180 8892
稅務總局的“強基工程”是一項旨在提升稅務系統信息化、數字化和服務能力的重要舉措。 2025年隨著稅務總局“強基工程”的逐漸推進，稅務機關利用大數據分析和人工智能技術，強化大 數據風險評估，不斷優化稅收征管和風險防控能力，聚焦納稅基礎數據，穩步提升稅務管理效率。 加之電子稅務局土地增值稅項目管理模塊的不斷健全和完善，項目建設情況、銷售進度等數據無處 “躲藏”,稅務機關監控開發項目方法和手段越來越科學，房地產企業土地增值稅清算如何應對越 來越嚴厲的稅收征管呢?
一 、土地增值稅清算概述
1. 土地增值稅計征范圍
2. 土地增值稅清算流程
3. 土地增值稅清算扣除原則
4. 結合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5. 土地增值稅預征制度
6. 清算單位確認與《項目登記表》
7. 清算條件與土地增值稅項目臺賬數據之間的對應關系
8. 清算分類標準辨析
9. 二次清算以及尾盤清算操作流程
10. 土地增值稅核定征收注意事項
二 、土地增值稅清算收入確認
1. 土地增值稅確認收入時點以及金額
2. 買房贈送面積、送車位、送物業、送外購服務等風險規避
3. 以租代售、售后回租模式下清算節點把握
4. 如何有效掌握銷售價格偏低與偏高
5. 價外費用與資本化利息辨析
6. 六類不同方式下合作建房稅收風險分析
三 、土地增值稅清算扣除確認
1. 招拍掛土地成本確認
2. 土地投資方式下土地成本確認
3. 以房換地(以地換房)方式下土地成本確認
4. 以股權轉讓名義轉讓土地成本確認
5. 紅線外支出
6. 配建房土地成本確認
7. 不同土地返還款財稅處理
8. 滯后公配(成本差)處理方法
9. 裝修分類以及清算扣除技巧
10. 不同售樓部對清算的影響
11. 財務費用扣除(不同融資方式資金成本確認)
12. 開發間接費、資本化利息扣除注意事項
13. 稅金扣除與收入配比的復雜性
14. 印花稅、城鎮土地使用稅扣除
15. “舊房”界定以及土地增值稅計算流程
四 “ 拆 遷 還 建 ” 財 稅 處 理
1. 拆遷還建經濟業務實質分析
2. 拆遷還建不同會計處理對稅收的影響
3. 拆遷還建增值稅視同銷售計稅依據選擇
4. 拆遷還建企業所得稅處理暨稅收調整
5. 拆遷還建土地增值稅處理暨申報表填報技巧
6. 價差部分處理技巧
7. 拆遷還建發票開具、契稅等問題解析
8. 銷售與購進“爛尾樓”土地增值稅解析
五 、成本分攤與車位
1. 會計核算對象對土地增值稅影響
2. 成本分攤原則解讀
3. 占地面積法分攤要領
4. 建筑面積法與申報表銜接
5. 直接成本法的運用
6. 預算造價法適用要點
7. 層高系數法適用原理分析
8. 人防車位銷售稅收分析
9. 無產權車位、有產權車位、機械車位等稅收差異分析
10. 車位成本分攤要領
六 、土地增值稅稅負測算
1. 數據采集來源
2. 收入數據采集與分割
3. 成本數據采集與分攤
4. 稅金數據采集與計算
5. 數據綜合運用與稅負測算結果比對
6. 土地增值稅臨界點分析
7. 土地增值稅稅負預測方法介紹
