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 桂財(cái)會(huì)〔2025〕2號(hào)

各市、縣財(cái)政局，區(qū)直各部門(mén)：

為貫徹落實(shí)新會(huì)計(jì)法和中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》的有關(guān)要求，推動(dòng)各級(jí)行政事業(yè)單位持續(xù)完善內(nèi)部控制建設(shè)，持續(xù)提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2025〕1號(hào)）部署及要求，就我區(qū)2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

（一）加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。

各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要進(jìn)一步提高政治站位，深刻認(rèn)識(shí)新時(shí)代內(nèi)部控制工作的重要意義，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升政府治理效能、深化財(cái)稅體制改革的基礎(chǔ)作用。各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督主體責(zé)任，扎實(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)采取“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)”原則，各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)各部門(mén)、單位的匯總、審核和指導(dǎo)；各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)本級(jí)及所屬單位的監(jiān)督指導(dǎo)，做好匯總、審核工作；各單位要健全工作機(jī)制，制定工作方案，及時(shí)、全面編制、報(bào)送本單位內(nèi)部控制報(bào)告。

（二）科學(xué)準(zhǔn)確填報(bào)。

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)2024年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問(wèn)題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制建設(shè)真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐（佐證材料須加蓋單位公章），科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（附件1），經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后向主管部門(mén)報(bào)送。各級(jí)匯總單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，編制并報(bào)送《2024年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告》（附件2，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“匯總內(nèi)部控制報(bào)告”），經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按規(guī)定報(bào)送上一級(jí)匯總單位。請(qǐng)各單位編報(bào)前務(wù)必仔細(xì)閱讀附件1、附件2所示模板及說(shuō)明，避免錯(cuò)填、漏填。凡通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告及佐證材料，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理，嚴(yán)禁網(wǎng)絡(luò)報(bào)送涉密信息。

（三）提升審核質(zhì)效。

各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告及佐證材料的審核工作，重點(diǎn)關(guān)注報(bào)告的規(guī)范性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、數(shù)據(jù)的合理性以及佐證材料的真實(shí)性，有關(guān)數(shù)據(jù)要與部門(mén)決算、預(yù)算績(jī)效管理、政府采購(gòu)等數(shù)據(jù)口徑保持一致。各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要在內(nèi)部控制報(bào)告中全面反映審核情況，未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告不得上報(bào)。各單位應(yīng)當(dāng)參照《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告審核說(shuō)明》（附件3）開(kāi)展審核工作；各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)參照《2024年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告審核說(shuō)明》（附件4）開(kāi)展審核工作。其中，區(qū)直各主管部門(mén)應(yīng)對(duì)所屬單位開(kāi)展100%全覆蓋審核，各市縣財(cái)政部門(mén)按不低于30%的比例對(duì)所轄單位進(jìn)行抽查審核。同時(shí)，鼓勵(lì)各地區(qū)、各部門(mén)對(duì)抽取單位的內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核。審核力量不足的，可以積極發(fā)動(dòng)有關(guān)內(nèi)部控制咨詢(xún)專(zhuān)家或按相關(guān)規(guī)定聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)人員參與，確保審核工作力度和質(zhì)量。

（四）強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。

各地區(qū)、各部門(mén)、各單位應(yīng)當(dāng)以?xún)?nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作為抓手，積極開(kāi)展內(nèi)部控制專(zhuān)題分析、問(wèn)題整改和成果應(yīng)用工作，針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系；挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績(jī)效管理、監(jiān)督問(wèn)責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值；認(rèn)真總結(jié)本地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，形成具有可復(fù)制、可推廣的典型案例，并在匯總內(nèi)部控制報(bào)告中列示。區(qū)直各主管部門(mén)應(yīng)在本部門(mén)及二級(jí)單位優(yōu)選至少1個(gè)典型案例納入?yún)R總報(bào)告，各設(shè)區(qū)市財(cái)政局應(yīng)優(yōu)選本地區(qū)至少2個(gè)典型案例納入?yún)R總報(bào)告。

二、具體編報(bào)要求

（一）編報(bào)范圍。2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)范圍為全區(qū)各級(jí)各類(lèi)具有獨(dú)立法人資格并作為預(yù)算編制主體的行政事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)符合2024年決算報(bào)送范圍，符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)”“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”。2024年新組建部門(mén)、職能整體劃轉(zhuǎn)不再保留的部門(mén)無(wú)需編報(bào)2024年度內(nèi)部控制報(bào)告；涉及部分職能劃轉(zhuǎn)的部門(mén)正常編報(bào)2024年度內(nèi)部控制報(bào)告。

（二）編報(bào)方式。2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)采用網(wǎng)絡(luò)報(bào)送方式，請(qǐng)登錄“統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”（https://tybb.czt.gxzf.gov.cn），開(kāi)展2024年內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。具體用戶(hù)名為：?jiǎn)挝淮a+@NKBG，其中單位代碼為：20+組織機(jī)構(gòu)代碼（9位）（或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的第9到第17位）+報(bào)表類(lèi)型（0為單戶(hù)表，7為匯總表）。上年度已填報(bào)過(guò)的行政事業(yè)單位用戶(hù)名和密碼同上年度。根據(jù)安全工作要求，目前內(nèi)控報(bào)告編報(bào)系統(tǒng)用戶(hù)名和密碼一致的單位暫無(wú)法登錄，請(qǐng)遇到該情形的單位或忘記密碼的單位聯(lián)系廣西財(cái)政信息管理中心（0771—5331800）或同級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行密碼重置。

（三）報(bào)送內(nèi)容及時(shí)間要求。

1.區(qū)直主管部門(mén)。

區(qū)直各主管部門(mén)應(yīng)于2025年5月20日前完成本級(jí)和所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳本部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，同時(shí)將本部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告蓋章電子版通過(guò)文檔云報(bào)送至自治區(qū)財(cái)政廳，報(bào)送路徑：文檔云/單位文檔/交換網(wǎng)/公共文件夾/會(huì)計(jì)管理處/2024年度/2024年度部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送（請(qǐng)各部門(mén)自行新建本部門(mén)的文件夾，并按“部門(mén)編碼+部門(mén)簡(jiǎn)稱(chēng)”命名）。匯總內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由本部門(mén)主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋單位公章。部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)送時(shí)間由各區(qū)直主管部門(mén)確定。

2.各設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)。

各設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)應(yīng)于2025年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳本地區(qū)匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由設(shè)區(qū)市財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋單位公章。

各縣（市、區(qū)）財(cái)政部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告的報(bào)送時(shí)間由各設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)確定，各縣（市、區(qū)）財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照設(shè)區(qū)市財(cái)政局的規(guī)定按時(shí)完成內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作。

三、其他事項(xiàng)

（一）關(guān)于內(nèi)控報(bào)告審核及評(píng)價(jià)工作。請(qǐng)各地區(qū)、各部門(mén)務(wù)必高度重視內(nèi)部控制報(bào)告審核工作，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格督促各單位對(duì)審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題認(rèn)真進(jìn)行整改完善。對(duì)不符合規(guī)范性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、合理性以及佐證材料真實(shí)性的報(bào)告予以退回，責(zé)令編報(bào)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改后再行上報(bào)；對(duì)編報(bào)質(zhì)量未達(dá)到良以上等次的單位，要加大督促指導(dǎo)力度，提升問(wèn)題整改實(shí)效。其中，編報(bào)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可按照《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于認(rèn)真做好2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)審核工作的通知》工作要求。對(duì)于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題拒不糾正，對(duì)財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)指出問(wèn)題拒不整改的，可采取約談、通報(bào)等措施責(zé)令糾正。自治區(qū)財(cái)政廳將組織開(kāi)展對(duì)各部門(mén)、各設(shè)區(qū)市內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量的抽查審核工作，并根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)自治區(qū)本級(jí)部門(mén)預(yù)算管理和整體支出績(jī)效考評(píng)暫行辦法的通知》（桂財(cái)辦〔2023〕36號(hào)）和《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)財(cái)政管理工作績(jī)效考核與激勵(lì)辦法的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2024〕58號(hào)）有關(guān)要求進(jìn)行評(píng)價(jià)。同時(shí)，自治區(qū)財(cái)政廳將適時(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作，具體時(shí)間另行通知。

（二）關(guān)于內(nèi)控報(bào)告編報(bào)資料。自治區(qū)財(cái)政廳將在官網(wǎng)（czt.gxzf.gov.cn）“會(huì)計(jì)管理”欄目上傳我區(qū)2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)輔導(dǎo)資料，供下載查閱。

（三）聯(lián)系方式。各單位在填報(bào)過(guò)程中如有問(wèn)題請(qǐng)按照隸屬關(guān)系及時(shí)與自治區(qū)財(cái)政廳或各市縣財(cái)政局溝通反饋。各市縣財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)指導(dǎo)，掌握填報(bào)系統(tǒng)的操作流程、常見(jiàn)問(wèn)題處理和填報(bào)指標(biāo)口徑，做好本地區(qū)的指導(dǎo)服務(wù)。

1.業(yè)務(wù)咨詢(xún)。

自治區(qū)財(cái)政廳會(huì)計(jì)管理處：蘇曉鴿，電話(huà)：0771—5331602；賓玉連，電話(huà)：0771—5331595。

2.技術(shù)服務(wù)。

廣西財(cái)政信息管理中心：謝耀虎，電話(huà)：0771—5331800；張世銘，電話(huà)：0771—5331677。

附件：1.2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

2.2024年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告

3.2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告審核說(shuō)明

4.2024年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告審核說(shuō)明

2025年3月13日