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 甘財會〔2025〕6號

各市(州)財政局，蘭州新區(qū)財政局，省委各部門、省級國家機關(guān)各部門辦公室(廳),各事業(yè)單位相關(guān)部門：

為貫徹落實新會計法和中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的有關(guān)要求，推動行政事業(yè)單位持續(xù)完善內(nèi)部控制建設(shè)，提升財會監(jiān)督效能，服務(wù)財政科學(xué)管理，根據(jù)財政部《關(guān)于開展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會〔2025〕1號)要求，現(xiàn)就2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作通知如下：

一、總體要求

（一）加強組織協(xié)調(diào)。各市(州)、部門、單位要提高政治站位，深刻認(rèn)識新時代內(nèi)部控制工作的重要意義，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升政府治理效能、深化財稅體制改革的基礎(chǔ)作用，切實加強對本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機制，明確時間節(jié)點，層層壓實責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報盡報”，有序推進內(nèi)部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應(yīng)用等各項工作。

（二）科學(xué)準(zhǔn)確填報。各市(州)、部門、單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)2024年度內(nèi)部控制建設(shè)的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實情況的相關(guān)材料為支撐，科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》。各級匯總單位應(yīng)當(dāng)對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行匯總，編制《2024年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告》。同時做好內(nèi)控報告與部門決算、預(yù)算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致。各單位要統(tǒng)籌開展風(fēng)險評估、內(nèi)部控制評價，形成風(fēng)險評估報告和內(nèi)部控制評價報告，作為編報內(nèi)控報告的佐證材料一并提交。其中，公立醫(yī)院風(fēng)險評估和內(nèi)部控制評價的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)于進一步加強公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2023〕31號））要求；高等學(xué)校風(fēng)險評估和內(nèi)部控制評價的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)于進一步加強高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2024〕16號）要求。

（三）嚴(yán)守保密底線。各市(州)、部門、單位應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部控制報告的安全保密工作。由報送主體確定報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網(wǎng)絡(luò)報送的內(nèi)部控制報告，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進行脫密處理，嚴(yán)禁報送涉密信息。

（四）提升審核質(zhì)效。各市(州)、部門、單位應(yīng)當(dāng)參照單位內(nèi)部控制報告審核說明，對填報的報告及佐證材料進行審核，重點關(guān)注報告的規(guī)范性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性以及佐證材料的真實性。各級匯總單位應(yīng)當(dāng)參照地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報告審核說明，對本級及所屬單位內(nèi)控報告進行審核，對不符合規(guī)范性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、合理性以及佐證材料真實性的報告予以退回，責(zé)令編報單位在規(guī)定時間內(nèi)完成整改后再行上報，并在內(nèi)控報告中全面反映審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)控報告一律不得上報。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)將單位內(nèi)部控制工作納入財會監(jiān)督的范圍，抽取一定比例的所屬單位，對其內(nèi)部控制建設(shè)、風(fēng)險評估、內(nèi)部控制評價、問題整改等工作以及內(nèi)控報告的編報質(zhì)量進行監(jiān)督檢查。 

（五）強化結(jié)果應(yīng)用。各市(州)、部門、單位應(yīng)當(dāng)以內(nèi)控報告編報工作為抓手，積極開展內(nèi)部控制專題分析、問題整改和成果應(yīng)用，針對內(nèi)控報告反映的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時制定整改措施，進一步完善內(nèi)控體系；深入挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價值；認(rèn)真總結(jié)本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制建設(shè)和實施過程中的經(jīng)驗做法和成效，形成可復(fù)制、可推廣的典型案例，并在匯總內(nèi)控報告中列示。 

二、 編報要求

（一）編報方式。各單位通過甘肅省統(tǒng)一報表平臺(http://125.74.7.12:7001)或甘肅省會計綜合服務(wù)平臺——內(nèi)部控制模塊——內(nèi)控統(tǒng)一報表系統(tǒng)開展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。

（二）報送要求。各市（州）財政局應(yīng)當(dāng)于5月30日前完成對下級財政部門上報的行政事業(yè)單位內(nèi)控報告及同級行政事業(yè)單位內(nèi)控報告的審核和匯總工作，并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)控報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總內(nèi)控制報告應(yīng)當(dāng)由財政局主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章；省直各部門、單位應(yīng)當(dāng)于6月10日前完成對所屬單位內(nèi)控報告的審核和匯總工作，并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)控報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總內(nèi)控報告應(yīng)當(dāng)由部門主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章。

三、 其他事項

（一）編報資料。各市（州）、部門、單位可從財政部網(wǎng)站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務(wù)”欄目中下載查閱內(nèi)部控制報告系統(tǒng)填報用戶操作手冊、問題解答、講解視頻、內(nèi)部控制報告審核說明等資料。

（二）咨詢答疑。內(nèi)部控制報告編制、匯總、審核、報送等工作中如遇到問題，請聯(lián)系以下電話咨詢。

系統(tǒng)平臺咨詢：何文亮 17789600823

馮亞洲 15294219799

內(nèi)控業(yè)務(wù)咨詢：張曉燕 18919876331

柴莉莉 15809462771

財政廳聯(lián)系人：白  瀚 0931-8891066

（三）總結(jié)檢查。省財政廳將結(jié)合2024年度內(nèi)控報告編報、審核情況，采取線上、線下結(jié)合方式對各市（州）、部門、單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、風(fēng)險評估、內(nèi)控評價以及內(nèi)控報告開展檢查，具體要求另行通知。

甘肅省財政廳        

2025年2月28日