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 目 錄
前 言 .......................................... 1
1. 內部控制工作指引 ............................. 3
1.1. 內部控制定義 ..............................3
1.2. 內部控制政策 ..............................3
1.3. 內部控制建立與實施原則 .................... 4
1.4. 內部控制建立和實施步驟 .................... 4
1.5. 年度內部控制任務清單 ...................... 5
1.6. 適用范圍 ................................. 5
2. 單位層面內部控制指引 ......................... 6
2.1. 單位層面風險清單 .......................... 6
2.2. 內部控制組織指引 .......................... 8
2.2.1. 內部控制組織架構（參考） ............... 8
2.2.2. 內部控制領導小組 ....................... 8
2.2.3. 內部控制工作小組 ....................... 9
2.2.4. 內部控制評價監督小組 ................... 9
2.2.5. 其他部門 ............................. 10
2.3. 風險評估指引 .............................11
2.4. 決策機制指引 .............................13
2.5. 授權機制指引 .............................14
2.6. 職責分離指引 .............................14
2.7. 崗位輪換指引 .............................15
安徽省行政事業單位內部控制指引 2023 版
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2.8. 信息化建設指引 ........................... 16
3. 預算業務內部控制指引 ........................ 19
3.1. 風險清單 ................................ 19
3.2. 政策指引 ................................ 20
3.3. 流程指引 ................................ 24
3.4. 執行指引 ................................ 25
3.4.1. 預算編制與審核 ........................ 25
3.4.2. 預算執行管理 ..........................26
3.4.3. 預算調整與調劑管理 .................... 27
3.4.4. 事前績效評估、績效目標和監控 ........... 28
3.4.5. 預算績效評價 ..........................29
3.4.6. 決算管理 ............................. 30
3.5. 崗位指引 ................................ 30
3.5.1. 預算管理崗位職責說明書 ................ 31
3.5.2. 預算執行崗位職責說明書 ................ 31
3.6. 表單指引 ................................ 32
4. 收支業務內部控制指引 ........................ 33
4.1. 風險清單 ................................ 33
4.2. 政策指引 ................................ 34
4.3. 流程指引 ................................ 40
4.3.1. 收入管理流程指引 ...................... 40
4.3.2. 支出管理流程指引 ...................... 41
4.4. 執行指引 ................................ 42
4.4.1. 收入管理（財政撥款收入/財政補助收入） ...42
安徽省行政事業單位內部控制指引 2023 版
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4.4.2. 收入管理（事業收入等） ................ 43
4.4.3. 支出管理 ............................. 44
4.4.4. 票據管理 ............................. 45
4.4.5. 公務卡管理 ............................45
4.4.6. 債務管理 ............................. 46
4.5. 崗位指引 ................................ 46
4.5.1. 財務負責人崗位職責說明書 ...............47
4.5.2. 出納崗位職責說明書 .................... 47
4.5.3. 會計崗位職責說明書 .................... 47
4.5.4. 收費崗位職責說明書 .................... 48
4.6. 表單指引 ................................ 48
5. 政府采購業務內部控制指引 .....................49
5.1. 風險清單 ................................ 49
5.2. 政策指引 ................................ 51
5.3. 流程指引 ................................ 55
5.4. 執行指引 ................................ 57
5.4.1. 采購需求與預算管理 .................... 57
5.4.2. 采購意向公開與計劃管理 ................ 59
5.4.3. 采購申請與執行管理 .................... 61
5.4.4. 采購履約驗收（貨物類、服務類） ......... 62
5.4.5. 采購履約驗收（工程類） ................ 62
5.4.6. 采購質疑與投訴管理 .................... 63
5.4.7. 政府采購程序 ..........................64
5.5. 崗位指引 ................................ 71
安徽省行政事業單位內部控制指引 2023 版
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5.5.1. 采購需求崗位職責說明書 ................ 71
5.5.2. 采購管理崗位職責說明書 ................ 71
5.5.3. 財務審核崗位職責說明書 ................ 72
5.6. 表單指引 ................................ 72
6. 資產管理內部控制指引 ........................ 73
6.1. 風險清單 ................................ 73
6.2. 政策指引 ................................ 75
6.3. 流程指引 ................................ 79
6.4. 執行指引 ................................ 80
6.4.1. 銀行賬戶管理 ..........................80
6.4.2. 現金管理 ............................. 81
6.4.3. 資產配置 ............................. 82
6.4.4. 資產領用與維護 ........................ 83
6.4.5. 資產出租出借 ..........................84
6.4.6. 資產對外投資 ..........................85
6.4.7. 資產清查盤點 ..........................85
6.4.8. 資產處置 ............................. 86
6.5. 崗位指引 ................................ 87
6.5.1. 資產管理崗位職責說明書 ................ 87
6.5.2. 資產使用崗位職責說明書 ................ 87
6.5.3. 資產財務崗位職責說明書 ................ 88
6.5.4. 項目投資立項申報崗位職責說明書 ......... 88
6.5.5. 項目投資立項審核崗位職責說明書 ......... 88
6.6. 表單指引 ................................ 89
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7. 建設項目管理內部控制指引 .....................90
7.1. 風險清單 ................................ 90
7.2. 政策指引 ................................ 92
7.3. 流程指引 ................................ 96
7.4. 執行指引 ................................ 97
7.4.1. 項目立項 ............................. 97
7.4.2. 項目設計與概預算 ...................... 98
7.4.3. 項目采購與資金支付 .................... 99
7.4.4. 項目施工與變更 ....................... 100
7.4.5. 項目驗收與績效評價 ................... 101
7.5. 崗位指引 ................................102
7.5.1. 項目管理崗位職責說明書 ................102
7.5.2. 項目財務崗位職責說明書 ................102
7.6. 表單指引 ................................103
8. 合同管理內部控制指引 ....................... 104
8.1. 風險清單 ................................104
8.2. 政策指引 ................................104
8.3. 流程指引 ................................105
8.4. 執行指引 ................................106
8.4.1. 合同擬定與審批 ....................... 106
8.4.2. 合同履行與監督 ....................... 107
8.4.3. 合同糾紛調處 ......................... 108
8.5. 崗位指引 ................................108
8.5.1. 合同經辦崗位職責說明書 ................108
安徽省行政事業單位內部控制指引 2023 版
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8.5.2. 合同管理崗位職責說明書 ................109
8.5.3. 合同法務崗位職責說明書 ................109
8.5.4. 合同用印崗位職責說明書 ................110
8.6. 表單指引 ................................110
9. 評價與監督指引 ............................. 111
9.1. 評價與監督組織 .......................... 111
9.2. 評價指標 ................................111
10. 內部控制報告指引 .......................... 116
10.1. 內部控制報告編報工作組織 ................ 116
10.2. 內部控制報告正面清單 ....................118
10.3. 內部控制報告負面清單 ....................121
11. 表單示例 ..................................123
11.1. 預算業務參考表單 ....................... 123
11.1.1. 事前績效評估報告（模板） ............. 123
11.1.2. 部門（單位）整體支出績效目標申報表 ....125
11.1.3. 項目支出績效目標表 .................. 126
11.1.4. 部門整體支出績效監控表 ...............127
11.1.5. 項目支出績效目標執行監控表 ........... 129
11.1.6. 部門績效監控報告 .................... 131
11.1.7. 項目績效自評表 ...................... 132
11.1.8. 部門（單位）整體支出績效目標自評表 ....133
11.1.9. 部門績效自評工作情況總結 ............. 134
11.1.10. 項目支出績效評價報告 ................135
11.2. 收支業務參考表單 ....................... 136
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11.2.1. 出差審批單 .......................... 136
11.2.2. 差旅費報銷單 ........................ 136
11.2.3. 會議審批單 .......................... 137
11.2.4. 會議費報銷單 ........................ 138
11.2.5. 培訓審批單 .......................... 139
11.2.6. 培訓費報銷單 ........................ 140
11.2.7. 公務接待審批單 ...................... 141
11.2.8. 費用報銷單 .......................... 142
11.2.9. 電子會計憑證登記表 .................. 143
11.2.10. 安徽財政電子票據系統數字證書申請表 ... 144
11.3. 采購業務參考表單 ....................... 145
11.3.1. 采購項目需求論證表 .................. 145
11.3.2. 采購申請表 .......................... 146
11.3.3. 變更政府采購方式申請表 ...............147
11.3.4. 采購驗收單 .......................... 148
11.3.5. 貨物類采購項目驗收單 .................149
11.3.6. 服務類采購項目驗收單 .................150
11.4. 資產管理參考表單 ....................... 151
11.4.1. 固定資產配置計劃表 .................. 151
11.4.2. 固定資產增加（入庫、入賬）單 ......... 152
11.4.3. 資產領用單 .......................... 153
11.4.4. 資產出租出借申請表 .................. 154
11.4.5. 固定資產盤點表 ...................... 155
11.4.6. 資產處置申請表 ...................... 156
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11.4.7. 繳入公物倉固定資產申請表 ............. 157
11.5. 建設項目管理參考表單 ....................158
11.5.1. 項目立項審批單 ...................... 158
11.5.2. 工程聯系單 .......................... 159
11.5.3. 工程質量驗收記錄 .................... 160
11.5.4. 工程竣工驗收移交單 .................. 161
11.6. 合同管理參考表單 ....................... 162
11.6.1. 合同審批單 .......................... 162
11.6.2. 合同臺賬 ............................16