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財務公司是為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構，受中國銀行保險監督管理委員會（下簡稱“銀保監會”）的監管。它可以為集團成員單位提供存貸款、結算、債券承銷等金融服務，同時在資金運營中可以進行同業拆借、投資、顧問咨詢等業務。因此，財務公司既具有銀行的特征又有混業經營的特點。

財務公司的目標為“立足集團、服務集團”，其資金來源為自有資金和集團成員單位存款，除同業拆借、投資等業務，財務公司的資金主要用于集團成員單位。隨著財務公司業務發展，其客戶逐漸拓展至上游產業鏈，但最終目標還是為企業成員單位服務。

一方面，財務公司作為金融機構，受到中國銀保監會、中央人民銀行的監管，同時在開展不同業務時還會受到其他相關部門監管，如開展外匯業務時還將接受國家外匯管理局的監管，在開展證券投資等業務時可能還會受到中國證券監督管理委員會（下簡稱“證監會”）的準入審批與監督管理。

另一方面，財務公司屬于集團內部金融機構，股東一般為集團，因此在治理架構、組織結構、制度體系等方面必然受到集團的指導和監督。

此外，基于目前財務公司所有制的特點，大部分財務公司為國有企業下屬單位，因此還會受到國資委的監管，如需要遵照《中央企業全面風險管理指引》；與此同時，財政部、證監會等監管機構對于內部控制、上市公司的要求也需要遵循，如《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《企業內部控制審計指引》、深交所第37號備忘錄等都對財務公司提出了不同的要求。

財務公司作為企業集團的“資金歸集平臺、資金結算平臺、資金監控平臺、金融服務平臺”，其面臨風險必然會與集團有所關聯。同時，財務公司作為金融機構參與金融市場運作，又必然會受到監管的影響。隨著財務公司的不斷發展，面臨的風險也隨環境的變化而變化。

雖然財務公司主要服務對象為集團成員單位，具有了解成員單位業務及經濟情況的先天優勢，可快速、準確地獲取深度信息進行盡職調查。但隨著財務公司業務的不斷發展，如同業業務規模的擴大、延伸產業鏈金融業務的嘗試等，財務公司的交易對手逐漸向集團外部擴張，隨之而來的便是信用風險。此外，由于集團成員單位行業的集中特性，并伴隨近年來新冠肺炎疫情等多方面的沖擊，財務公司信貸資產質量可能會受到影響。

? 貸前調查未充分核實成員單位資料的真實性

? 對成員單位的貸款背景、貸款用途核查不嚴

? 貸前未充分揭示關聯關系

? 未對抵質押物進行盡職調查

? 對成員單位征信記錄未進行嚴格審查

? 授信額度不合理

? 未識別出虛假財務報告信息

? 對成員單位的貸款用途監管不嚴

由于財務公司服務對象特定的特征，在為成員單位提供服務時大多會受到集團戰略方向的影響，導致客戶同質化程度較高、分散度相對有限，部分財務公司對少數客戶的依賴性較高、貸款集中度較高，進一步加大了流動性風險。

? 客戶同質化程度高

? 貸款集中度較高

? 資金平衡計劃不準確或偏差較大

? 成員單位拖延還款

? 未及時進行流動性壓力測試

隨著財務公司業務的不斷發展，對于系統要求的不斷嚴格，財務公司金融服務逐步實現了從線下轉向線上，開啟了數字化、智慧化金融服務的新模式。業務系統的上線可有效提高資金運營效率、降低資金成本、管控資金風險，為資金流高效、精準運轉提供保障。隨著系統與業務的融合，財務公司整體資金運轉及風險控制方面均可得到大幅提升，更好地促進業務發展。

然而隨著兩者融合，相關的管控工作也變得更富挑戰性，信息科技風險日趨顯著，特別在數據治理方面，對財務公司提出了挑戰。

? 數據獲取、報送不準確

? 數據管理基礎薄弱

? 系統功能不完善

? 業務數據泄露

在監管要求不斷嚴格的背景下，財務公司作為非銀行金融機構與央企雙重屬性的公司，如何進行制度和流程的改造、優化管控機制、管控模式、管控文化，高效進行內控合規體系的優化，以滿足外部監管日益嚴格的要求，成為公司需面臨的重大挑戰。

監管政策日漸完善，進一步規范財務公司的發展。監管機構先后發布了多項文件對財務公司的業務發展進行規范，并逐步細化到業務操作層面。同時，監管機構對財務公司建立了風險評價指標體系，并根據評價結果對財務公司在市場準入、非現場監管、現場檢查等方面采取不同的監管安排。

面臨多個主管部門的監管。財務公司經營業務覆蓋面較廣，受多個主管部門的監管。中國銀行業監督管理委員會是財務公司行業主要的監管部門。但為了給集團成員單位提供綜合的金融產品和服務，財務公司混業經營的特性決定了公司會面臨多方監管，包括銀保監會、人民銀行、證監會、外管局等多個部門。

央企內控監管政策再上新臺階。2022年是全面實施“十四五”戰略規劃的關鍵年、落實國企改革三年行動方案的收尾年，國資委堅持把穩增長、防風險擺在更加突出位置，強調中央企業穩字當頭、穩中求進，積極加強企業在后疫情時代中的內控、風險及合規的一體化管理，穩步加速建設世界一流企業建設。

隨著國家“簡政放權、放管結合、優化服務”的推進，個別領域的監管標準可能有所放松。但金融業的“嚴監管、強監管、深監管”仍然是未來監管的方向，財務公司仍將面臨嚴格的監管，甚至對于目前適用于商業銀行、財務公司“參照執行”的監管標準也可能明確為財務公司遵照執行。因此，財務公司應在認識形勢的基礎上，不斷補齊風控合規短板，使企業發展更為穩健。

由于金融機構業務的特殊性、數據的敏感性，信息技術已經是金融機構提升風險防控能力的有效工具。財務公司可通過風險排查、風險預警、風險決策支持等手段，對受控業務進行實時有效的風險監測、識別、評估和控制，對各種風險的計量和定量分析、定量測試，進一步加強風險管控質效。但財務公司的信息科技水平與銀行業金融機構尚存在較大差距，無論是在數據治理，還是風險識別、評估、預警等方面。因此，財務公司應進一步加強信息系統支撐，提高應用實效性，逐步實現智能風控。

?完善數據治理體系。從數據治理戰略、治理機制、治理專題和治理實現四個層面，從財務公司戰略出發，明確公司數據治理組織架構、制度流程，搭建數據治理機制，通過制定數據標準、數據質量標準等，使財務公司數據規范化、標準化、可獲得、可利用，為充分運用大數據奠定基礎，以進一步提升財務公司金融服務績效。

?賦能中后臺管理。在前臺業務系統應用穩定、數據積累達到一定量級時，進一步強化公司中后臺。如搭建智慧決策平臺，利用業務系統數據，加強決策支撐。建設風險管理系統，通過系統打通風控工作全過程，在公司內部統一對風險的認識、明確工作方法、規范評價流程、關注風險管理落地、強調監督跟蹤，形成管理的閉環，同時通過應用先進的數據分析技術實現風險領域的智能化管理，提升風控成效。