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國有企業面對日益復雜多變的內外部發展環境，強化合規管理是穩健行遠的必然要求。國有企業要適應合規管理發展趨勢，全面貫徹落實黨、中央關于全面依法治國的戰略部署，增強企業法治意識，提升合規管理能力，保障國有企業深化改革、健康發展。總的來說，國有企業建設合規管理體系，加強合規管理，可以實現以下價值。

通過合規管理體系建設，梳理和審查企業內部規章制度，對存在的問題進行修改、補充，使之合法合規，并根據合規要求制定新的規章制度，明確各部門管理邊界與協調合作機制，消除職責重疊、交叉和推諉，推動合規管理與法律風險防范、監察、審計、內控、風險管理等工作相統籌，從而形成管理合力，在規范企業經營的同時，提升企業管理水平。

通過合規管理體系建設，明確企業的合規方針、政策，以及企業員工的商業行為準則。當發生員工違規，企業的合規管理相關文件、政策、行為準則，以及日常合規培訓、員工合規承諾等記錄，能夠甄別違規行為是企業行為還是員工個人行為，使得企業與員工的個人違規行為相隔離；當發生員工違規事件時，公司可以就已經建立并有效實施的合規管理體系作為減輕、甚至豁免行政、刑事或者民事責任的抗辯，減少企業經濟和聲譽損失。

通過合規管理體系建設，保障企業誠信合規經營，防范腐敗、欺詐、串通等不當行為，強化環保、安全、質量、誠信和廉潔等合規理念，樹立依法合規、誠信經營的價值觀，不斷提高員工的合規意識和行為自覺，推進企業合規文化建設，創造企業良好信譽和形象，降低與上下游商業伙伴合作的信任成本，提升企業核心競爭力，促進企業穩健、安全、持續經營。

通過合規管理體系建設，推動公司自身及商業伙伴的合規管理，打造合規生態圈，進一步優化營商環境，營造合規、有序、健康和公平競爭的營商環境，在保護利益相關方的同時，實現企業與商業伙伴的可持續發展，同時也能促進企業更好地承擔社會責任。

安永結合多年合規管理體系建設項目經驗，總結合規管理最佳模式，建議企業應堅持“風險導向”和“深入業務”兩項重要原則，建立健全完整高效的合規管理體系，其核心內容包括組織體系、制度體系、合規風險管控機制和保障機制四個重要組成部分。

組織體系建設方面，企業應當從治理層、管理層和執行層三個層級入手搭建合規管理組織架構。在治理層明確董事會及相關專業委員會在合規管理方面的職責，建立合規委員會或將合規管理的職責納入現有審計委員會、風險管理委員會等類似機構的職責。

而在管理層，國有企業通常會成立由班子成員組成的合規管理領導小組，并由總法律顧問擔任合規管理負責人，承擔合規管理的組織領導和統籌協調工作。

在執行層，需要建立合規管理的“三道防線”，通常業務部門作為“第一道防線”，負責相關領域的日常合規風險管理；“第二道防線”則多由法務部門作為合規管理的專責部門，主要負責合規管理體系的建設，協同企業其他部門負責日常合規工作的開展；內部審計部門和紀檢部門通常作為“第三道防線”，對企業合規管理體系進行監督及評估。

制度體系建設方面，企業應當建立健全合規管理制度，完善公司“1+1+N”合規制度體系框架，即建立“1”項合規管理的頂層政策，“1”項合規管理的基本制度，“N”項合規管理的具體制度或文件。頂層的合規政策通常以《商業行為準則》或《合規手冊》的形式制定，差別在于《合規手冊》除了具體的行為準則，還包含企業的合規管理目標、愿景、企業合規管理體系概述等內容。

合規管理的基本制度，通常有較為通用的內容結構，主要響應《合規管理指引》，核心內容一般包括合規管理的定義、方針、原則、目標、組織架構、權責分配、工作要求、運行機制、保障機制等內容。而合規管理的具體制度，則是根據企業實際需求制定的更為細化的管理制度或文件，主要涵蓋合規重點領域的管理制度，例如各類合規管理指引，以及部分細化的合規工作制度，例如合規考核、合規培訓等。

制度體系建設除建立相關制度文件外，另一個主要工作就是“外觀內化”。通過對公司規章制度進行合規性審核，并從操作層面將外規要求內嵌到各項內部管理制度。從機制層面上，根據法律法規變化和監管動態，及時將外部有關合規要求轉化為內部規章制度，形成常態化更新維護機制。

合規風險管理機制建設方面，企業應當建立以風險閉環管理流程為核心的合規風險管控機制，形成包含合規風險識別、合規風險評估、合規風險應對、合規監控檢查、合規體系評估五個環節的風險防控機制。風險閉環管理的流程，無論是合規風險還是其他經營風險，其背后的風險管理理論是一致的，存在差異的地方主要是在合規風險識別及風險應對方面。合規風險的識別需要基于具體的法律法規條款，而合規風險應對，基于合規的底線要求，絕大部分的風險應對策略是進行風險控制。

在合規風險管理的落地方面，國有企業通常選擇合規重點領域進行合規風險的管理。一般來說，會做全領域的合規風險識別，通過合規風險評估，根據風險重要程度選取合規重點領域。并針對重點領域合規風險進行分析，分類落實風險管控措施。對流程類的合規重點領域，通過流程重塑，將流程性審查及定期審查等管控措施融入業務流程；針對場景類的合規重點領域，針對性地對各個場景所可能引發的風險設計具體的風險管控措施，并通過制度修訂落實到日常業務執行中。

保障機制建設方面，核心的內容主要包括合規考核評價、合規培訓及合規文化建設。企業應當加強合規考核評價，把合規經營管理情況納入對各部門和員工的年度綜合考核，集團型的企業，還可將下屬企業合規管理體系建設及運行情況納入下屬企業的業績考核，合規考核的內容一般還會包括激勵約束機制的部分。其次是重視合規培訓，確保員工理解、遵守企業合規目標和要求，針對重點崗位人員及合規重點領域，設計相應的合規培訓課程體系；積極培育合規文化，樹立依法合規、守法誠信的價值觀，筑牢合規經營的思想基礎。

除此之外，在保障機制方面，部分國有企業會根據業務規模、合規風險水平等因素，適當增加及配備專職合規管理人員，打造合規管理的專業團隊。而對于數字化水平較高的國有企業，則會進一步強化合規管理信息化建設，運用大數據、云計算等技術工具，加強對經營管理行為依法合規情況的實時在線監控和風險分析。

國有企業合規管理體系建設進入攻堅期，無論從符合外部監管要求還是企業內在的需求來說，合規管理體系建設工作都能給企業帶來價值。對于尚未建立合規管理體系的企業來說，可充分借鑒優秀國有企業合規管理體系建設的實踐經驗，建立涵蓋組織體系、制度體系、合規風險管理機制和保障機制的合規管理體系，提升企業依法合規經營管理水平。