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國企數字化轉型正當時——3月初國資委發布《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意 見》（國資發財評規〔2022〕23號），提出建立現代化財務體系，其中特別提出強化稅務體系建設及 提高稅務數字化水平。往期稅務數字化轉型系列文章分別從稅務數字化戰略和涉稅數據治理入手進行闡 述，而從本篇開始將針對提升稅務運營效率，前置涉稅風險管控，以及深化稅務管理價值的相關稅務數 字化產品和解決方案進行依次介紹，本文將主要聚焦于如何通過全稅種合規自動化管理解決方案，來實 現稅務合規的自動化和智能化。
01 全稅種合規自動化管理的目標和價值
隨著傳統稅務征管模式的不斷變革，企業以往的納稅申報工作已不能滿足新型征管模式下實時數據管理和 高效納稅申報的要求。通過對智能化工具等前沿技術的應用，實現復雜的合規申報管理和稅務數據實時交
互已是大勢所趨。
全稅種合規自動化管理的工作方向是針對較大規模的集團企業，替代性地完成繁重復雜的稅務治理工作。 國有企業當以稅務合規可控化、稅務風險前置化和稅務管理智能化為目標，利用數字化產品幫助稅務人員 整理分散的稅務信息，實現增值稅、企業所得稅、財產行為稅等全環節標準化、自動化、智能化管理，幫 助企業達成全稅種覆蓋的稅務管理平臺，實現稅務數字化價值提升并最終服務于企業整體戰略目標。
全稅種合規自動化管理的目標和價值
面數據質量提升，數據轉化為資產 ■統一數據管理，提高稅務數據 完整性
■直接采集申報表數據，提高稅 務數據準確性
屈流程標準化
-明確各節點標準工作職責及處 理流程
?實現全稅種業務規則和計稅邏 輯統一配置
囚風險可追溯
?了解工作中的稅務風險點和控 葡點
■從而規范涉稅活動，降低后續 稅務風險
囪效率提升
■結合稅務信息化平臺，明確稅 務人員職責
■降低管理成本，提高稅務管理 效率
回業財稅一體化深度融合
■業務、財務、稅務的信息一致 性得到保障
■實現一體化管理、達成涉稅流 程優化
全稅種合規自動化管埋的解決方案
全稅種合規自動化管理作為稅務信息化平臺的基礎模塊，通過數字化解決方案將線下流程轉化為線上流 程，同時需要在業務現狀調研和需求評估環節引入稅務專家、流程管理專家，對企業的稅務部門進行評 估，為提高其運作表現提供策略和專業化建議，并結合稅務信息化平臺和工具，幫助解決企業稅務管理的 問題。
基于多年稅務數字化轉型具體實踐和自身稅務咨詢方面的豐富管理經驗，普華永道設計了一套全稅種合規 自動化管理方案，并開發了滿足企業稅務管理需求的一站式稅務信息化管理平臺——全稅種合規自動化模 塊，幫助企業實現智能化的一鍵自動算稅、標準化申報、高效集成等能力，涵蓋全稅種、全流程、全區 域、全行業，使企業達到提升精準納稅的執行能力、風險管控的預警能力、管理流程的優化能力，全面支 撐國企數字化轉型。
普華永道全稅種合規自動化管理解決方案重點包括：
統一數據源采集：提供數據源采集標準接口，自動化對接前端涉稅業務、財務系統數據；
自動生成工作底稿：支持各類業務臺賬配置，自動關聯前端數據源，根據核心計算引擎通過內 置規則自動生成各類工作底稿；
渉稅申報標準化：自動關聯申報底稿的表內邏輯，自動校驗數據準確性，并自動生成最終申報 表，增強事前事后合規數據管控，全流程數據可追潮；
稅務合規全自動化計稅：財務報告數據統一管理，采用統一格式，集中管理，提供更高的可分 析性；在核算體系數字化基礎上實現完全稅務合規自動化計算和出具制式報表；
合規任務管理：合規任務事項的核心規則、調整項等均可靈活配置；滿足由于機構合并分拆或 納稅模式變更所帶來的業務流程變更配置。
全稅種合規自動化管理解決方案
I統一稅務工作流程，提高數據自動化和標準化
全稅種合規自動化管理模塊能夠將財稅數據收集流程、票賬比對流程、申報工作審核流程等進行統一，支 持稅務數據自動化處理、標準化涉稅申報表的出具，所有數據均可回溯至底層基礎數據。對于大型國企不 同板塊的實際業務、法律法規需求的差異均可以通過簡單調整計算模板配置、工作底稿配置等手段進行靈 活配置，無需等待技術人員進行系統調整，甚至二次開發等耗費大量開發時間成本和系統測試成本，輕松 應對業務和政策變化，避免潛在稅務風險。
全稅種合規自動化模塊一業務功能
I配置低代碼稅務平臺，應對不同場景需求
IOODDI 標準化服務接口
•擁有標準化的系統集成功能和標準化服務接口治理框架。
•支持前端涉稅數據源系統集成及后端BI展示等系統集成。
•平臺支持多種主流瀏覽器訪問，界面簡潔、清晰、人機交互體驗良好。
•能夠實現多樣性的頁面風格，可滿足集團企業未來可視化分析等需求。
•微服務框架，支持高并發、高響應，實現最好的系統運行效率。
•具備完整的服務治理及監控能力，使系統保持長期健康高效的狀態。
•系統大部分新增功能可通過系統配置解決，不需要進行開發。
•業務人員可配置、可運維，降低對于IT開發能力的依賴。
•支持私有化部署、公有云部署，以及在主流容器云平臺部署。
•可插拔式的模塊化設計，不同模塊服務均可獨立運行和停止。
I針對行業特點，適配不同稅務需求
不同的行業在稅務工作和需求上存在一定差異，因此企業在開始進行全稅種合規自動化平臺建設之前以及 過程中，要尋求適配其行業特殊性的稅務數字化解決方案，以便高效完成各項稅務工作。
全稅種合規自動化模塊行業解決方案
普華永道基于對不同行業稅務管理痛點及數字化轉型需求的深入研究和積累，從豐富的稅務咨詢和實施經 驗出發，助力企業實現不同行業的稅務管理及數字化轉型。
03 全稅種合規自動化管理的落地實施
根據稅務系統實施的特點，國有企業的合規自動化平臺落地中應采用傳統的"瀑布型+敏捷模式"的實施方 法，并且在關鍵節點由稅務專家參與討論與管控，在保證關鍵節點可控的同時，通過敏捷實施快速獲取用 戶反饋，持續迭代改進以保證稅務系統能成功實施。
全稅種合規自動化管理模塊實施方法論
問題定義
和規劃
■
需求分析
■
總體設計
?快速建立原型
•演示功能
?獲得反饋
•迭代改進 J敏捷
詳細設計
系統開發
與配置
系統測試
■
運行維護
）用戶需求 ）5 ）總體架構 ）設計模型« 、代碼模型1 7^, ）代碼模型
確定業務痛點、稅務系 統建設目標以及可行性 初步芬嶄
通過業務調研的方式收 集詳細的稅務需求，并 對需求進行分析和確認
根據需求的分析，對稅 務系統流程、功能、接 口進行頂層設計
對稅務數據來源、數據 計算邏輯' 工作底稿、 報表等進行詳細設計
在系統中完成開發/配置 數據源、計算引擎、工 作底稿、申報表等工作
完成系統集成測試、用 戶測試
系統上線后進行系統維 護、知識轉移和最終交 彳寸
普華永道擁有專業的集稅務管理咨詢、流程優化、系統開發和實施于一體的服務團隊。針對有全稅種合規 管理數字化建設需求的客戶，合理配置團隊資源，從業務需求調研到后期系統實施一體化完成。站在企業 自身的視角充分了解現狀及需求，認真審視稅務管理數字化建設規劃，在咨詢端調研方向中融入實施要點 考量，在實施端將系統方案融入咨詢成果，確保咨詢方案成功落地。
04 全稅種合規自動化管理典型案例
I I項目背景
某綜合性大型央企集團涵蓋材料、精細化工等產業的產銷研一體化，設立有化工、金融、公用事業、研 發、環保、物流、商貿等多個事業部，實體數量眾多且分布于海內外。伴隨稅收征管體制的變化，企業 的稅務精細化管理面臨非常大的挑戰。
業務發展與財稅管理不匹配：伴隨業務增長，事業部多、規模大、納稅主體多、管理難度大，各 公司信息化成熟度不一，存在財務系統、會計科目記賬規則、票帳比對等表樣不一致，應對稅務 機關檢査資料準備難；
人工算稅風險高：稅務申報表的準備依賴Excel，工作量大、效率低且出錯率高，申報時效性無法 保障；
信息孤島：涉稅數據系統間無法相連，信息孤島問題嚴重，依賴稅務人員手動加工從財務系統、 業務系統、金稅系統中提取數據；
缺乏稅務分析和風險管理：缺乏信息化指標數據，不能常態化進行指標分析，風險管理滯后，協 調難度大。
提高合規遵從度：打造集效率、合規和洞察為一體的稅務管理平臺，依據企業情況設置自動化計 稅工作流程及審核節點，增強申報前申報后合規數據管控，實現全稅種線上自動化管理，提升稅 務申報效率與準確性，降低稅務風險。
増加信息化協同：稅務管理平臺建設與正在建設的諸多企業級系統（ERP企業資源計劃系統、發 票系統、合同系統）相結合，構筑業財稅一體化藍圖并協同實施。
靈活應對變化：高效配置的取數邏輯、底稿邏輯、申報表邏輯、審批流、工作流，可靈活應對外 部稅務環境變化和內部稅務管理調整，提升集團管理效率。
助力稅務部門職能轉型：減輕財稅人員工作強度，同時賦予了稅務人員專注于稅務規劃和分析的 機會。
通過系統接口自動 從數據庫或者業務、 財務' 報表等系統 取得源數據，減少 70%人力收集數據 的工作 隨著金稅四期的推進，未來稅務征管必將更精細更快速更系統。全稅種合規自動化管理作為稅務職 能數字化轉型的重要部分，應積極排上日程，采用科技手段，支撐戰略、服務業務、創造價值、解 放人力、提升效率、降低風險，實現數字時代的價值提升。
