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為了更好地管理風險, 需要對企業風險進行分類.一般的分類方式有 :
1.按照內容可以分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律與合規風 險等。
戰略風險主要考慮: 國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況、本行業狀況、國家產 業政策 ;科技進步、技術創新的有關內容 ; 市場對本企業產品或服務的需求 ; 與企業戰 略合作伙伴的關系,未來尋求戰略合作伙伴的可能性 ;本企業主要客戶、供應商及競爭 對手的有關情況 ; 與主要竟爭對手相比 ,本企業實力與差距 ;本企業發展戰略和規劃、 投融資計劃、年度經營目標、經營戰略, 以及編制這些戰略、規劃、計劃、目標的有關 依據 ;本企業對外投融資流程中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節.
財務風險主要考慮: 負債、或有負債、負債率、償債能力 ;現金流量、應收賬款及其 占銷售收入的比重、資金周轉率;產品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨 額的比重 ;制造成本和管理費用、財務費用、銷售費用 ;盈利能力 ;成本核算、資金結算 和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節;與本企業相關的會計政策、會 計估算、與國際財務報告準則的差異與調節(如退休金、遞延稅項等) 等信息.
市場風險主要考慮: 產品或服務的價格及供需變化;能源、原材料、配件等物資供 應的充足性、穩定性和價格變化;主要客戶、主要供應商的信用情況;稅收政策和利率、 匯率、股票價格指數的變化;潛在競爭者、競爭者及其主要產品、替代品情況.
運營風險主要考慮: 產品結構、新產品研發;新市場開發,市場營銷策略,包括產 品或服務定價與銷售渠道,市場營銷環境狀況等;企業組織效能、管理現狀、企業文化, 中高層管理人員和重要業務流程中專業人員的知識結構、專業經驗;期貨等衍生產品業 務中曾發生或易發生失誤的流程和環節;質量、安全、環保、信息安全等管理中曾發生 或易發生失誤的業務流程或環節;因企業內外部人員的道德風險致使企業遭受損失或業 務控制系統失靈;給企業造成損失的自然災害以及除上述有關情形之外的其他純粹風險; 對現有業務流程和信息系統操作運行情況的監管、運行評價及持續改進能力;企業風險
管理的現狀和能力。
法律與合規風險主要考慮: 國內外與本企業相關的政治、法律環境;影響企業的新 法律法規和政策;員工道德操守的遵從性;簽訂的重大協議和有關貿易合同中本企業發 生重大法律糾紛案件的情況;企業和競爭對手的知識產權情況.
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