信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，開(kāi)出以出口商為受益人、憑提交符合信用證要求的單據(jù)兌付的一項(xiàng)書(shū)面付款承諾。銀行用以保證買(mǎi)方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。當(dāng)前銀 根緊縮，許多企業(yè)都遇到了融資瓶頸，資金周轉(zhuǎn)發(fā)生了困難。特別是作為進(jìn)口商的企業(yè)，他們進(jìn)口貨物需要對(duì)外支付貨款，如果資金發(fā)生斷裂，就可能造成他們面臨違約的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可能造成之后一系列流程線的停滯。那么作為進(jìn)口商的企業(yè)如何利用信用證這一信用憑證來(lái)銀行申請(qǐng)獲得資金上的支持呢？當(dāng)前信用證項(xiàng)下的融資方式主要有：授信開(kāi)證、信用證進(jìn)口押匯和提單擔(dān)保這三種方式。
授信開(kāi)證
授信開(kāi)證是指銀行在授信額度內(nèi)減免保證金為企業(yè)開(kāi)出信用證，以減少企業(yè)的資金占用。進(jìn)口企業(yè)在申請(qǐng)開(kāi)證的時(shí)候，可以向開(kāi)證行申請(qǐng)以授信額度抵扣部分保證金。假設(shè)A企業(yè)在銀行內(nèi)擁有100萬(wàn)美元的開(kāi)證授信額度，他在申請(qǐng)開(kāi)立100萬(wàn)美元信用證的時(shí)候，可以只向開(kāi)證行繳納30萬(wàn)美元的開(kāi)證保證金，然后再提取70萬(wàn)元美元的開(kāi)證授信額度來(lái)作為保證。通過(guò)這樣的方式，企業(yè)既能充分利用銀行信譽(yù)，又能減少資金占用，充分合理有效地提高了資金的運(yùn)用效率。
進(jìn)口押匯
進(jìn)口押匯主要分為進(jìn)口信用證押匯和進(jìn)口代收押匯兩種。由于進(jìn)口代收押匯風(fēng)險(xiǎn)要比進(jìn)口信用證押匯大的多，因此銀行通常只對(duì)進(jìn)口商敘做進(jìn)口信用證押匯。我們這里所說(shuō)的進(jìn)口押匯也專(zhuān)指信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯。
進(jìn)口信用證押匯是指企業(yè)在收到國(guó)外寄來(lái)的信用證項(xiàng)下進(jìn)口單據(jù)，需要對(duì)外付匯時(shí)，如果出現(xiàn)了資金周轉(zhuǎn)困難或資金未能及時(shí)到帳的問(wèn)題，這個(gè)時(shí)候企業(yè)就可以向銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯。進(jìn)口信用證押匯其實(shí)質(zhì)是銀行給予進(jìn)口商一種短期融資，解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的困難。
進(jìn)口商先將信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)提交給開(kāi)證行并經(jīng)審核通過(guò)后，再將全套單據(jù)質(zhì)押給銀行以取得銀行貸款，同時(shí)還需保證以貨物的銷(xiāo)售收入歸還銀行貸款。
進(jìn)口押匯會(huì)占用企業(yè)的授信額度。根據(jù)情況，銀行會(huì)可以給進(jìn)口商一個(gè)總的進(jìn)口押匯額度，申請(qǐng)人每次使用后還清銀行墊款即可循環(huán)使用。銀行也可以按單筆信用證業(yè)務(wù)與進(jìn)口商簽訂單項(xiàng)進(jìn)口信用證押匯協(xié)議。進(jìn)口押匯時(shí)間通常不超過(guò)3個(gè)月。押匯銀行從墊付之日起開(kāi)始收取押匯利息，利率根據(jù)押匯時(shí)間長(zhǎng)短分幾個(gè)不同的利率，時(shí)間愈長(zhǎng)，利率愈高。
提單擔(dān)保
當(dāng)信用證項(xiàng)下的貨物已到達(dá)進(jìn)口商所在地，而相應(yīng)的正本貨運(yùn)單據(jù)未收到時(shí)，信用證開(kāi)證申請(qǐng)人可向銀行申請(qǐng)開(kāi)立提貨擔(dān)保保函，交給承運(yùn)單位先予提貨，待取得正本單據(jù)后，再以正本單據(jù)換回原提貨擔(dān)保保函。提貨擔(dān)保可使進(jìn)口商及時(shí)提貨，避免壓倉(cāng)，防止不必要的經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)相應(yīng)的費(fèi)用比較低廉，手續(xù)簡(jiǎn)便。
