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行政單位預(yù)算執(zhí)行及分析指標(biāo)--2022年高會(huì)考試教材購(gòu)買與培訓(xùn)網(wǎng)站 行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按照收支平衡的原則,合理安排各項(xiàng)資金,不得超預(yù) 算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的,行政單位應(yīng) 當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。同時(shí)要求通過計(jì)算當(dāng)年預(yù)算支岀完成率、支出增長(zhǎng)率、人均 開支、項(xiàng)目支出占總支出比率、人員支出占總支出比率、公用支出占總支出比率等指標(biāo), 做好當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)告分析工作。
當(dāng)年預(yù)算支出完成率,用于衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。 計(jì)算公式為: -
當(dāng)年預(yù)算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)。(年初預(yù)算數(shù)土年中預(yù)算調(diào)整數(shù))X100%
上述年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
支出增長(zhǎng)率,衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為:
支出增長(zhǎng)率=(本期支出總額+上期支出總額-l).xl00%
人均開支,衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為:
人均開支=本期支出數(shù)尋本期平均在職人員數(shù)X100%
項(xiàng)目支出占總支出的比率,衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為:
項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)+本期支出總數(shù)X100%
人員支出、公用支出占總支出的比率,衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為:
人員支出比率=本期人員支出數(shù)+本期支出總數(shù)xlOO%
公用支出比率=本期公用支出數(shù);本期支出總數(shù)xlOO%
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