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省直各部門、單位，各市、縣（區）財政局：
為積極推進全省預算管理一體化建設，確保單位會計核算工作順利進行，現將《安徽省預算單位會計核算實施方案》印發給你們，請遵照執行。
安徽省財政廳
2021年7月29日
安徽省預算單位會計核算實施方案
為貫徹落實國務院關于進一步深化預算管理制度改革的工作部署，提升全省各級預算單位會計核算規范化、標準化和信息化水平，推進財政治理能力現代化，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《預算管理一體化規范(試行》和《預算管理一體化系統技術標準》,結合我省實際，制定本方案。
一、工作目標任務
（一）總體目標
全面實施全省行政事業單位預算管理一體化單位會計核算，構建順向相互支撐、有效制衡與逆向真實反饋、有效監督的完整核算管理閉環。依托省政務云，實現單位會計核算信息在財政部門的動態反映和集中存放，以及單位會計核算與國庫集中支付、資產管理、部門決算、政府部門財務報告等系統互聯互通。統一會計科目體系和報表，深入推進政府會計改革，有效提升政府會計信息質量。
（二）主要任務
1.2022年起，全省預算單位全面使用滿足財政部預算管理一體化規范和技術標準的云化單位會計核算軟件（以下簡稱單位會計核算云）。預算單位財政資金依托單位會計核算云，實現國庫集中支付與單位會計核算的自動對接。預算單位非財政資金，部門單位使用單位會計核算云進行經濟業務會計核算。
2.2022年底前,實現單位會計核算與部門決算、政府財務報告、行政事業單位資產管理等系統對接、數據共享、業務協同。
（三）使用方式
單位會計核算采用全省大集中的云核算模式，依托省電子政務外網，已在省政務云集中部署完成。首批單位會計核算云服務商已通過上線測試，為全省預算單位核算軟件遷移至全省核算云提供免費技術支持服務。全省預算單位可登陸預算管理一體化系統選擇對應的云核算軟件，聯系軟件服務商負責做好系統上線實施服務。暫無法選擇使用會計核算軟件的預算單位，要及時督促軟件服務商與省財政信息中心聯系，完成核算云數據接口開發、核算云部署及測試上線，確保按期實現會計核算軟件遷移上云運行工作。
主管部門對所屬單位有統一核算細化管理需求的，可選擇統一的軟件核算。鼓勵市、縣（區）選擇統一的軟件進行核算，以進一步加強各級預算單位會計核算監督管理。
（四）建立統一管理機制
1.統一賬套設置。按照財政部預算管理一體化要求，單位會計核算云通過設置賬套、實現統一賬套管理。
2.統一科目體系。單位會計核算云使用省財政廳統一制定的政府會計科目體系，科目體系包含明細科目及輔助核算兩方面內容,采用疊加組合方式設置。
3.統一業務憑證模版。單位會計核算云對國庫集中支付業務、資產管理業務等統一設定憑證模版，各單位可直接調用并生成記賬憑證，實現業務自動結轉。
4.統一生成相關報表。單位會計核算云實現單位財務會計報表、預算會計報表的統一生成，實現與部門決算系統、政府財務報告系統數據互聯共享。
二、工作要求
（一）加強組織領導
推行單位會計核算云是全面深化預算制度改革的現實需要，是對預算管理全流程動態反映和有效控制的客觀要求。全省各級財政、部門單位要高度重視，充分認識這項改革的重大意義，按照本方案部署和要求，加強組織領導，強化主體責任，有序推動全省單位會計核算云實施落地。各地推進情況納入全省預算管理一體化推廣考核范圍。
（二）明確責任分工
1.各級財政部門負責指導、督促本地區單位會計核算云實施落地。省財政廳負責全省單位會計核算云業務標準擬訂、更新，組織系統開發、升級，加強對單位會計核算云服務商綜合考評。
2.各部門、單位是預算執行主體和會計核算主體。各部門、單位負責按要求實施單位會計核算云的遷移，并對其核算事項的真實性、合法性、完整性負責。主管部門負責指導、督促本部門所屬單位會計核算工作，
3.各核算云服務商負責單位會計核算云安全穩定運行，提供軟件培訓、系統初始化、運維管理等技術支持服務，做好歷史數據的維護和銜接。
三、實施要求
（一）實施范圍及時間
自2021年8月1日起，全省執行《政府會計制度》的預算單位全面啟用單位會計核算云，各地應根據預算管理一體化系統預算執行試點推進情況同步推進單位會計核算實施。2021年11月底前，全省預算單位應完成系統上線試運行。2022年1月1日起，全面使用單位會計核算云進行財務核算。
核算較為復雜、內部管理信息系統中業務與財務融合度較高的高校、醫院等單位，可自行選擇是否使用單位會計核算云。不使用的單位，應根據業務規范和預算單位會計核算數據集中平臺接口規范，對本單位會計核算系統進行改造，通過建立數據接口、人工導入方式傳輸數據。
部門單位涉密事項應嚴格依照國家有關法律法規進行審查，涉及國家秘密的內容，不得通過單位會計核算云進行核算。
中央駐皖單位不納入本次實施范圍。
（二）核算主體及賬套維護要求
單位會計核算主體由省財政廳按照納入預算管理一體化系統的預算單位進行初始化和默認賬套維護。國庫集中支付執行主體與單位會計核算主體一致的，單位會計核算云將自動匹配關聯單位國庫集中支付與會計核算有關信息，滿足會計核算的機制憑證自動生成。
國庫集中支付執行主體與單位會計核算主體不一致事項（如預算單列，非獨立核算的單位），省級預算單位由主管部門統一書面報備省財政廳對口業務處，市縣預算單位以市為單位統一書面報備省財政廳會計處。為不影響單位正常核算，2021年報備事項在9月30日前完成。
（三）業務規范要求
1.科目體系要求。全省各級預算單位要按照省財政廳要求，執行標準化科目體系。對會計核算科目體系中已有的會計科目，單位不得自行修改；對會計核算科目體系中沒有的會計科目，單位可以增加有關二級以下科目進行核算。
2.通用業務憑證模版。為減輕單位財務人員工作量，省財政廳制定通用業務憑證模版及業務場景舉例。已設置憑證模版的國庫集中支付業務，應通過憑證模版進行自動制證。
3.業務標準動態調整。今后因會計制度修訂、部門決算、政府財務報告等填報口徑變化引起的政策調整，財政及單位管理需求變化導致會計核算科目體系、憑證模版變化的，省財政廳相應發布調整事項并統一在核算軟件調整。
4.個性化核算管理需求。為兼顧部門單位個性化核算管理需求，單位會計核算云支持部門單位明細科目及輔助核算擴展，支持個性化報表定制。
（四）服務管理要求
為保證單位會計核算業務及技術標準更新的及時性、準確性，省財政廳對各核算云服務商采取年度綜合考評機制，考評結合預算單位滿意度問卷調查、業務及技術抽查、服務用戶量等進行綜合評估。考評不合格的云服務商，預算單位可在新會計年度重新選擇單位會計核算云服務商，妥善做好歷史數據遷移。
為加強業務指導，省財政廳就統一的會計科目體系、通用業務憑證模版及業務場景示范案例制定了《安徽省預算單位會計核算業務操作手冊》，編制了《安徽省預算管理一體化單位會計核算數據接口規范》，請各部門單位在預算管理一體化系統中下載使用。執行過程中有任何問題，請及時反饋省財政廳。
聯系方式：
省財政廳會計處：翟利超，68150517
省財政信息中心：張世瓊，68150355
