服務熱線
400 180 8892
浙江省平湖市財政局自今年在獨山 港鎮上線內控系統以來，經過幾個月的正 式運行，取得初步成果。截至6月底，已 完成各類審批單據6936筆，審批金額達 到11.35億元，退回不合規單據164筆， 涉及退回金額達1000多萬元。 自2019年起，平湖市財政局會同獨 山港鎮以預算管理為龍頭，以內控制度為 基礎，以信息化落地為手段，高起點謀劃 和實施獨山港鎮內控體系建設，有力提升 內部管理效能，構建與鎮域治理現代化相 匹配的內控體系建設新機制，打造全省鄉 鎮內控體系建設獨山港樣板。
以制為基 推進經濟活動內控制度全覆蓋
平湖市財政局充分把握內控制度的 全面性，以貫徹落實《行政事業單位內部 控制規范》為契機，從內控風險評估入手， 對全鎮現有制度進行全面梳理，排查以往 管理模式下的種種風險，并據此制（修）訂 涵蓋分類管控風險、優化審批流程、完善審 批權限等內容的財務管理辦法和經濟活 動管理制度，形成以預算管理、收支管理、 政府采購管理、國有資產管理、建設項目管 理、合同管理等六項經濟活動內控制度為 主體，既符合經濟活動管理要求，又能防控 經濟活動風險的 “6+X“”陽光內控”制度體 系，并根據外部環境的變化、單位經濟活動 的調整、管理要求的提高不斷完善。 在業務制度建設中，平湖堅持從預算
管理內控制度這個龍頭抓起，將部門預算 編制工作延伸到業務條線，將預算的編 制、執行和控制有效統一。形成條線申 報、部門審核、單位編制全過程橫向到邊、 縱向到底的三級編制體系，全面覆蓋鎮政 府及下屬共18個單位各個業務層面的業 務活動，實現對六項經濟業務活動從決策 到預算編制、預算執行、監督評價的全過 程精細化管理控制。 在全面建設內控制度的基礎上，平湖 注意將高風險領域作為防控重點，對全鎮 重要經濟業務與事項、高風險領域與環節 采取嚴格的控制措施，特別是加強工程建 設項目的各項風險防控，通過以點控面， 實現高風險經濟活動從嚴從緊管控、低風 險活動從寬從實管控兼顧效率的目的。 在內控體系建設涉及的部門管理、 職 責分工、業務流程等方面，平湖明確設置 風險控制涉及的關鍵崗位，實施相應的分 離措施，并清晰劃分職責權限，形成相互 制約、相互監督的工作機制，確保不同部 門、崗位之間權責分明，有利于相互制約、 相互監督。
“三化融合” 確保內控制度監管執行全過程
實現制度流程化。圍繞內控制度和 內控流程兩個基礎，平湖以資金管控為主 線，以信息化建設為載體，把內控制度有效 內嵌到內控流程中，打通財務工作和業務 工作之間的信息流轉渠道，使政府、事業綜
合服務中心、三個下屬學校、六個社區全部 實現經費申報、采購監管、合同審批、報銷 審核、項目申報、日常監管等流程之間的鏈 式控制，將全預算、全賬戶、全業務納入內 控流程， “自動”實現運行流程中對經濟活 動的全過程約束，杜絕以往部分環節存在 的流程倒置、 “先斬后奏” 、 跳過內部監管等 情況，有效防止違規行為發生，減少人為因 素對制度和流程執行的影響。 實現流程標準化。針對流程管理中 存在的風險防控 “難點” ， 獨山港鎮內控系 統嵌入120多條規則標準和600多項提 醒，并根據水電費、差旅費、項目工程合同 等事項內容的不同，分別設置低、 中、高三 類風險點，做到每一筆資金使用標準都通 過平臺自動匹配，發現問題自動提醒預 警，實現流程管理的標準化控制。 實現標準常態化。目前，獨山港鎮已 實現每一筆經濟業務全部通過信息系統 平臺流轉，使每個崗位的責任和風險都落 實到人，申報、審批、支出等環節全過程留 痕監督，各環節審批用時和效率也逐條可 見，有效防止不作為、慢作為、假作為等情 況，每筆經濟業務都能在事前控制、事中 預警、事后檢查，達到內部風險可控制、 可 追溯的效果，從而實現內控標準對經濟活 動的常態化管理。
“三大轉變” 實現內部風險管控全方位
由人為控制轉變為系統控制。平湖
將六大經濟業務制度、120多條流程規 則、600多項提醒嵌入信息系統，讓規則 制度把控辦事流程的全過程，變“人控” 為機控，從源頭上避免因個人不重視制 度，或者業務不熟悉、政策理解有誤導致 的違規問題。如將財政預算指標事先錄 入系統，用款申請時能自動對應預算指 標，對超預算、無預算單據系統無法提 交，從根本上解決超預算、無預算支出等 問題。 由財務控制轉變為全過程控制。通 過內控信息化建設，以信息流貫穿資金 流、業務流，打通資金流和業務流的聯系 渠道，有效解決財業“兩張皮”問題，實現 風險控制由財務控制向全業務全過程控 制轉變。將政府采購、合同管理、資產管 理和工程項目建設等業務信息與資金管 理進行關聯，避免因不同經濟活動信息不 對稱造成的內控失效，實現以資金管理為 主線的業務活動全過程控制。 由個別控制轉變為全員控制。明確 每項經濟活動的申報、審批、支付等環節 的內控崗位職責與分工，實現制度建設到 崗、責任落實到崗、風險防控到崗，確保不 相容崗位相互分離、相互制約、相互監 督。同時，通過對管理活動和環節流轉實 現痕跡化管理，崗位責任可追溯，接受全 員監督。增加紀檢審計查詢權限，全部資 金收支情況一目了然，對全鎮各項經濟行 為進行實時監控，對潛在違規行為實時預 警提醒，及時掐斷風險苗頭。 （浙江省平湖市財政局）
