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“收支一體化”運作模式的運作機理是：（1）集團成員單位在外部商業銀行和財務公 司分別開立賬戶，外部商業銀行由集團總部統一核準，成員單位資金結算統一通過成員單 位在財務公司內部賬戶進行。（2）資金收入統一集中。成員單位銀行賬戶納入集團集中范 疇，其銀行賬戶資金經授權統一存入財務公司開立的賬戶中，形成集團“現金池”。
（3）資金統一支付。財務公司經授權后，按照成員單位的支付指令完成代理支付、內部轉 賬等結算業務，其具體運作過程如圖2-16所示。該模式的優點主要有：集團總部通過財 務公司實現對成員單位的資金統一管理，成員單位資金歸集比例及歸集效率高，財務公司 保持對成員單位資金收支的嚴密監控，結算關系清晰，有利于實現集團整體利益最大化。
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