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近年來，海瀾集團非常重視企業 內控制度建設，提倡“制度化管理、流 程化操作、數據化考核、跟蹤式監督”， 有效地發揮內部審計監督、服務的職 責，取得了顯著的工作成效，為集團公 司加強企業管理、提高效益起到了積 極的作用。
規范與創新兩輪驅動
海瀾集團以內審促內控，審計部 堅持以制度為準繩，努力探索適應公司 經營管理需要并行之有效的內審方法， 以規范程序、優化流程為切入，逐步形 成一套具有企業特點的內審工作規章 制度，相繼制定了《采購審計程序》《庫 存控制審計程序》《運費審計程序》《工 程材料審計程序》《成衣審計程序》《績 效審計程序》等內審工作程序，并堅持 每年修訂，促進內控制度不斷完善。 審計人員還經常走訪車間、倉庫， 收集各方意見，用于改進內控方法，提 高內審質量。受集團公司 “不斷否定自 己，永遠追求卓越”企業精神的影響， 審 計部時刻意識到審計創新的必要性， 致 力于信息化審計，搭建出了公司內部審 計 “八庫一平臺”的創新審計模式。 通過“八庫一平臺”的建設，從中 找出業務和經營管理等方面的內在規 律和發展趨勢，為風險管理審計提供 關聯分析和富有建設性的建議，從而 促進完善公司治理、內部控制和其他 管理制度，促進被審計單位管理水平 的提高，培植了誠信正義的企業文化。
增值型審計全面開花
一是科學評估經濟效益，創新績 效審計模式。審計部每年對公司各事 業部進行經濟效益年報評估，并設立了 綜合指標實績、銷售收入、實現利潤、 凈 現金流、到賬資金、應收賬款周轉天數、 存貨周轉率等十大經營指標排行榜， 促 使各事業部比學趕超，推動經營效益穩 步增長。 二是整合集團共享資源，儲備優 質合格供應方。為貫徹集團董事長提 倡的合格供應方指導思想，采購部門和 審計部門雙方一起在全國范圍內甄選 和儲備優質的合作供應商，通過對企業 核心的信息流、物流、資金流的控制， 將 原料商、制造商等有機整合成系統網鏈 結構，用系統實施統一管理。 三是強化內審持續創新，規避風 險實現增值。審計部及時更新審計觀 念，調整審計職能向事前控制轉變，將 審計關口前移。 四是實施干部離任審計，嚴格鑒 定經濟責任。審計部堅持“先審后離” 的審計方針，認真做好審前調查準備 工作，精心編制審計方案，明確審計重 點，以事實為依據，進行客觀評價，促 使負有經濟責任的干部更好地履責。
審計成果充分落地
海瀾審計部總部有人員25人，分 駐各事業部的人員有60多人，其中本 科以上學歷的員工占92%，主要涉及采 購審計、工程審計、內控審計、績效審 計及干部離任審計等。海瀾審計部由 集團總裁直接領導，享有直接向總裁匯 報的 “綠色通道” ， 每份審計報告均送達 各事業部領導直接審閱，真正確保內部 審計的獨立、客觀、公正和權威。 集團總裁每季度親自主持召開審 計工作聯席會，各事業部總經理、內控 中心全體、審計部全員出席，審計總監 作工作報告，通過總裁現場協調把控， 使 審 計 意 見 的 整 改 率 真 正 達 到 100%。近3年來，實現審計成效10多 億元，被采納的審計建議達265條，在 管理整改及審計成果落地方面收到了 良好成效。
隊伍建設卓有成效
一是在審計人員的選拔上嚴格把 關，選用基層經驗豐富、業務能力過 硬、富有工作熱情、原則性強、獨立公 正的內審人才進入審計部。 二是秉承“走出去，請進來”的方 針，一方面以全國內部審計先進集體 為標桿進行學習，另一方面邀請全國 著名的內部審計專家人才和領軍人物 來公司對審計人員進行培訓，同時積 極參加市審計協會組織的理論研討、 工作交流等。審計人員在取得內審資 格證書后，自發考取了相關的專業資 格證書，如會計師、CIA、造價師等。 (海瀾集團)
