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任現職前后履行職責情況楊金瑞，現任閩南師范大學財務處資金管理科負責人，兼財務處黨支部宣傳委員，中共黨員，福建省漳州市人，碩士學歷和學位，于2009年應聘到閩南師范大學財務處工作，2010年取得會計從業資格，2012年取得會計師資格，2016年9月順利通過高級會計師考試（成績70分）。任職期間，在資金管理、涉稅業務和稅務稽查、收費管理和檢查、財務信息公開管理、財務信息化系統（實時報賬系統）搭建與運行管理、管理會計模式、內部控制建設、撰寫年度部門決算分析報告、通過建章立制來固化巡視和審計成果等工作中，恪盡職守。撰寫的論文多次在福建省教育會計學會科研論文評比中獲獎：2012年三等獎、2013年優秀論文獎、2014年優秀論文獎、2015年優秀論文獎；2013和2015年兩度獲得 “福建省教育會計學會”的先進會計工作者稱號； 2015~2016年度在“閩南師范大學教職工學年度和聘任期考核”中考核優秀；在2016年6月被中共閩南師范大學委員會評為“優秀共產黨員”；獲得2018年“黨建之友”黨務先進工作者；取得會計師資格后，以第一作者在CN刊物上發表了4篇專業學術論文。主要履職情況匯報如下：
一、扎實工作，完善單位財務管理、內部控制體系
（一）收費管理工作1、任現職前學生收費工作2009年至2013年初，承擔著收費管理工作，收費是學校事業性收入的重要組成部分，也是財務工作的重要內容。深知學生拖欠費的嚴重不良后果，所以與各學院和部門通力協作，采取各項措施提高繳費率。全校2萬多名學生的平均繳費率高達99.8%，若干學院的繳費率達到100%。成教生的收費存在著繁、難等問題，通過理順旁聽生收費數據和建立班主任收費管理群得以解決。2011年的住宿費由后勤管理處轉到財務處進行收費的時候，配合天財工程師對學生收費系統進行了拓展升級，更大量的工作是初始化2011年前、后的所有歷年住宿費交費數據。工作中努力創新，想方設法提高工作效率，針對學生常換卡，率先引入銀行卡卡號自動獲取的刷卡機和雙屏同步顯示等現代技術。2、任現職后收費管理工作任資金管理科負責人后，具體收費工作由科室同事經辦，自己肩負起收費監管的責任，3月審核《2016年度閩南師范大學行政事業性收費情況報表》無誤后，報送物價局；4月份配合招生就業處的招生科和后勤管理處的宿管科，一同會稿《2016年普通本科招生章程》；核定學費和住宿標準，嚴格按物價部門核定的收費標準執行。并由我主擬稿，再提交會審，然后再經學校發文《2016學年收費校長公告》。本人在學校各個單位深入貫徹落實“規范教育收費治理教育亂收費”的工作，要求各單位書面形成報告送財務處備案。并提倡，把各學院的學生繳費率做為“分管學生工作的各學院書記和輔導員”績效評價的重要依據，欠費現象得到有效的遏制，收到明顯的效果。另外，不斷尋求學生繳費新的、便捷方式，如微信支付，本人已經到農行、建行、興業銀行調研過了，目前正在與建行簽訂合作協議。本人能積極配合財政、物價、教育、審計等部門的相關檢查，認真貫徹落實陽光價費公示制度，受到物價局、財政局肯定和表揚。3、在巡視、審計、物價局專項檢查工作中2016年5月我校接受專項巡視檢查，2016年6月接受物價局收費檢查，2016年9月至10月接受審計檢查，身為資金管理科負責人，發揮中堅力量作用，及時提供2013年-2015年物價部門批準的收費項目和文件，詳細匯報收費情況，就專家提出的有關問題進行了互動解答。由于一貫嚴格履行各收費項目的報批手續，依據核定標準進行收費，并在校內各單位開展收費自查工作，主動接受監督檢查，經得起檢查，圓滿完成專項檢查任務。
(二)發放審核工作1、任現職前發放工作2013年至2015年，本人由收費崗輪崗到發放崗，負責發放學生獎助貸勤減免和教工的工薪其他收入，如安家費、住房補貼、駐村補貼、外聘教師的外聘工資等。由于發放數據是各個部門、學院造的表格，發放前嚴格用Access對學號或工號、姓名、銀行卡號進行匹配較驗，只有信息完全與學生或工資庫信息吻合，才會發放出去，有效避免了因姓名或卡號出錯退回的現象。本著“急師生之所急”，在第一時間準確無誤地把錢發到師生卡中。同時也助力繳費率再創新高，有利于構建和諧校園。2、任現職后的發放審核工作在科室的同事完成基礎發放工作后，本人負責審核發放數據的合法性和正確性。對簽批不合法，發放無依據的發放單堅決退回整改。再根據各部門提供的原始師生發放表，核算增減相應的款項，如：入職、離職、調級調薪、病事假、行政處罰、水電、工會費等明細數據。要審查總收總支的平衡性，審核發放明細數據的相符性，并通過核對“部門匯總表”和“個人項目變動明細表”逐一審查數據邏輯性和正確性。最后送處長審核通過后，按時發放。如遇到特殊情況，導致工薪拖延發放，本人會通過群發功能，向員工說明原因。本人還督促把“發放失敗信息更正表”掛網，方便統一重新發放，確保再發成功，提高效率。最后檢查賬表冊的完整真實性，督促移交給憑證裝訂保管科室，裝訂成冊并入庫保存。
（三）財務信息系統建設方面利用信息化手段整合和優化內部控制系統，是我校內部控制體系建設的重要內容。身為資金管理科負責人，肩負著財務處信息化建設，為了讓我校財務報銷進一步e化，實現各業務操作流程的標準化管理，實現數據互連互通，逐漸消除信息孤島，消除人為操縱因素，提高財務數據的安全性，也能更好的與我校“智慧校園”數字一體化信息系統進行對接。針對目前廣大師生因日常教學、學習任務繁重，為了縮短了報銷人員的等待時間，減少了報銷人員攜帶和保管現金的風險，緩解了報賬人員排隊擁擠的現象，達到“逐步取消現金交易，減少現金流”，本人督促上項目，促進度。目前“無現金報賬”銀校互聯系統已經投入使用。針對我校大賬和科研賬獨立建賬，科研經費執行進度無法實時控制，常有超支現象。在并賬準備工作中，本人把重復的項目代碼剔出來，重新進行唯一性編號，并確保金額安全跟隨遷移，為順利并賬鋪墊了堅實的基礎。又力促“網上報銷預約系統”上線運行，能與預算管理、財務核算、銀校互聯等系統互聯互通，師生在網上預約制單時，若項目超支是無法提交受理的，這樣就根除了超支現象。本人先后對報賬員、機關辦公室負責人、各部門“一支筆”等進行了四批次培訓，為配合“網上預約報賬系統”，本人修訂完善了《閩南師大財務實時報賬系統使用須知》,里面有每步操作的實時截圖，有票據規范的簽批手續，有電子發票的查驗方法，有報銷單的正確填寫格式。現在項目支出額度作了實時控制，不存在超支現象了；發放信息實現了“固化”，直接從網上預約數據庫中取數，消除發放因姓名或卡號出錯而退回的現象；規避了以往用excel電子大批量發放時，紙質數據和電子數據難以確保一致的風險；滿足了標準化和規范化管理的需求；消除人為操縱因素；提高了工作效率；進一步完善了內部控制。
（四）涉稅業務1、任現職前辦稅工作2013年至2015年，本人輪崗到辦稅員崗位。在“營改增”、年終獎籌劃、干部財產申報、“年收入超12萬”人員統計申報、單位個人所得稅繳交，營業稅及附加稅和增值稅繳交、土地稅、房產稅、失業保險、年度稅費匯算，企業所得稅匯算等涉稅工作中，兢兢業業。臺籍老師在遇到涉稅難題，多方協調，圓滿解決，從而加深對臺工作的正面影響力。2、任現職后的涉稅業務管理稅務專項檢查方面：稽查中出現不完善的地方，即知即改，不斷完善。個人收入在合理避稅后，通過上線“個人收入申報系統”，把所有應稅收入全盤累計計稅，做到每一筆收入，都實時計稅，杜絕偷稅漏稅現象。進一步規范票據的使用，隨著我校規模和業務擴張，收入來源多樣化，呈現出多種票據：高等教育收費收據、行政事業單位資金往來結算票據、社會團體會費票據、公益性捐贈票據、非稅收入一般繳款書以及增值稅發票等（營業稅目前已全面征增值稅）等。強化對單位各種經濟業務性質認識，區分清楚，杜絕涉稅業務發票開成非稅收收入發票，有效規避涉稅風險等。對經營服務性收入，加強合同管理，督促承租方履約如期繳交租金等。針對科技新產物電子票據帶來的報銷上的財務風險：如真假難辨，重復報銷等問題。本人擬稿出臺《發票查驗方法》，補充規定電子發票報銷時需附帶電子發票查驗單。針對電子發票可能重復報銷問題，本人多方調研，配置了掃描槍，通過提取電子發票條形代碼，進而存貯信息，一旦相同的票據重復報銷時，系統會出現提示，從而杜絕一票多報的問題。并積極向稅務局爭取稅收優惠政策，如校企合作的橫向課題，開出的6%的“四技”服務增值稅發票的稅收優惠問題、教職工涉及科研收入部分（如科研項目績效獎勵、科研成果獎勵等）能否給予更多的個稅優惠政策，以便鼓勵教工科研熱情。也組織了“普及增值稅普通發票常識”的專場培訓，提高風險防范意識，加強內控，規避涉稅風險。依法納稅，主動接受監督，受到稅務部門的好評。
（五）構建 “三位一體”內部控制體系財務處做為學校內部控制的牽頭部門，而我做為內部控制組織機構成員中的一員，參與“以評促建”活動，肩負著我校內部控制規范建設等工作。2016年11月主筆定稿了《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》，報送省教育廳財務處；同年12月又主筆定稿了《閩南師范大學內部控制基礎性評價報告》，報送省教育廳財務處；于2017年4月又主筆定稿了《閩南師范大學2016年內部控制報告》，報送省教育廳財務處。參加于揚州大學召開的2017年全國高師財務管理研討會暨培訓會，并圍繞“高校內部控制制度建設與運行中的問題及其對策”議題進行分組討論。又負責牽頭并順利完成了2018年內部控制報告。逐步構建以預算執行內部控制為統領、經濟責任審計為抓手、資金管控為重點的“三位一體”內部控制體系，科學合理安排內部控制流程，切實履行好內部控制監督和服務職能。樹立人事、財務、國資、后勤、基建、合同、監審等關鍵部門“一盤棋”意識，確保事前有控制、過程有監督和事后有總結，實現工作流程的規范化和制度化。并提出幾點建議：1、內部控制需要頂層設計；2、落實不相容崗位相互分離；3、嚴肅財經紀律，建立健全規章制度，實現管理制度化、體制化，對“三公”經費、會議費、差旅費、科研經費等嚴格管控。嚴格按規章制度審核，落實“三單”齊全才能報銷的制度，規范并高效使用財政專項經費。去 財務“宣傳、培訓”短板，走管理會計思維模式；4、必要時引入獨立的第三方中介，例如會計師事務所或者律師事務所，監管學校內部控制與風險管理的流程設計與再造的全過程。（六）以全面預算為主基調，以資金管控為主戰略本人多次參加學校財經工作會、參加財政專項工作推進會，協助處里完成好《2016年1-5月財政專項經費》、《2016年1-7月財政專項經費》、《2017年1-4月財政專項經費》等執行情況通報工作，用數字化語言深度剖析經費執行情況，并完成會議新聞報道定稿，在學校首頁對外發布。注重從源頭上理順工作機制，在項目預算編制環節，充分征求各方意見，盡量細化預算，切實提高預算編制的科學性、合理性和可操作性，以確保預算執行的效率。財務處及科技處等也應當加強預算的宣傳和指導工作，定期或不定期對預算執行情況進行通報。校領導適時組織專項經費執行情況分析會，對執行進度較慢的項目，幫助分析問題，解決遇到的困難，制定下一步工作計劃。對閑置沉淀的專項資金，將采取收回資金、調整用途等方式統籌用于學校新增項目或其他內涵建設項目。逐步建立事前有目標、事中有監控、事后有評價、評價結果有應用的全過程績效運行機制，進一步強化內部控制，提高資金使用效率，盤活存量資金。獨立撰寫《閩南師范大學年度部門決算分析報告》，通過分析報告真實反映單位財務狀況，為領導提供決策依據。對當年執行緩慢，年底形成較多結余資金的項目，提出調減當年預算建議，將資金收回學校統籌使用。
（七）建章立制，固化巡視、審計成果 落實巡視、審計整改工作的過程，是規范學校相關經濟活動的過程，也是對內部控制體系進行一次全面的“留、廢、改、立”梳理過程。針對巡視、審計中發現的問題，找根源，逐項列出整改措施中，如：財務報銷審核把關不嚴問題。身為資金管理科負責人，積極協助處里綜合制定整改措施如下：一是持續加強對全體教職工，尤其是財務“一支筆”負責人及院級報賬員的相關財經法規和報銷流程的宣傳培訓工作，本人主持了四批次針對報賬員、機關辦公室負責人等的培訓工作；二是嚴格按規章制度審核，切實執行“三單”齊全才能報銷的制度(“三單”：公函、公務接待審批單、接待清單(原始菜單))；三是明確要求公務接待必須在宴請前履行審批手續；四是實行公務接待“一次一接待單”、“一單一結”并及時報銷制度。堅持制度建設，科學規范運行。接受全校辦公文秘業務培訓，并獲中共閩南師范大學委員會黨校頒發的結業證書，積極協助處里建章立制。為規范培訓費管理，協助處里修訂完善了《閩南師范大學關于印發《閩南師范大學培訓費管理辦法》的通知》(閩南師大(2016)74 號）；為了便于規范勞務薪酬的發放，協助處里修訂完善了《閩南師范大學關于印發《閩南師范大學勞務酬金發放管理暫行規定》的通知》（閩南師大（2016）82 號）；為加強財務報銷審核把關，協助處里制定《閩南師范大學財務處關于財務報銷有關問題的補充通知》（財務（2016）1 號）、《閩南師范大學財務處關于財務報銷中相關注意事項的說明》（財務（2016）5 號）、修訂了《閩南師范大學差旅費管理辦法》（閩師大〔2017〕296號）及《閩南師范大學會議費管理辦法》（閩師大〔2017〕297號）。為了簡政放權，重新修訂了《閩南師范大學經費支出審批辦法（暫行）》（閩南師大〔2018〕36號）；為進一步規范培訓費管理，修訂完善了《閩南師范大學培訓費管理辦法》（閩南師大〔2018〕108號）；為進一步鼓勵和調動我校各職能部門、教學科研單位爭取各類資金的積極性，為我校各項事業健康快速發展提供有力的財政保障，財務處制定了《閩南師范大學爭取資金績效獎勵暫行辦法》（閩南師大〔2018〕118號）。
（八）做好經費審批工作；完成本校及圓山校區教職工的財務制度培訓；協助制定公車改革報銷管理制度等；籌措瑞京公寓競拍資金并積極爭取到契稅減免優惠政策；協助擬定“深化產教融合”校地合作建設項目方案；增加微信掃碼、支付寶和銀聯等線上線下支付功能，助力60周年校慶捐款工作；搭建智能排隊叫號系統、多功能自助機柜；開通財務處微信公眾平臺；積極籌備成立教育發展基金會等。不斷與時俱進，針對科技新產物電子票據帶來的報銷上的財務風險：如真假難辨，重復報銷等問題，本人擬稿出臺《發票查驗方法》。因新推行無現金報賬與網上預約的實時報賬系統，本人認真修訂完善出臺《閩南師大財務實時報賬系統使用須知》。
二、注重修養，不斷提高思想理論水平本人思想上進，堅決擁護黨的領導，愛崗敬業，廉潔自律，處處發揮黨員的先鋒模范作用，彰顯優秀黨員的本色。
三、堅持不懈地學習，內強素質，外樹形象本人嚴格遵守《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，確保提供準確完整的會計信息，真實反映學校的財經狀況。通獨著或合著，能及時對外上報各種財務報表，并做為領導層決策的重要依據。順利協助處里完成稅務、物價、財政、巡視、審計等各種專項檢查，本人充分發揮中堅力量作用。有較強的自學能力，有創新意識，有全局觀念。在會計師上發表《當代中國會計職業道德內涵及體系研究》，注重內心修養，樹立會計職業的品牌形象，贏得社會和公眾的認可和尊重，確立會計人員的地位，維護會計行業的信譽。認真完成會計繼續教育工作，對自己嚴要求、高標準，不斷給自己“沖電”，消化吸收當今最新財務會計管理的前沿知識和新出臺的政策法規，與時俱進。系統地掌握從業相關理論和專業技能，且有較高的指導能力，成為會計工作的行家里手。
