徽商銀行審計部 方立新
中小銀行主要包括城市商業銀行、農村商業銀行和農村信用社、村鎮銀行等。中小銀行數量 眾多、規模普遍偏小、盈利能力較弱、內控制度建設不夠完善、抗風險能力不強,重大案件時有發 生。中小銀行要主動防控金融風險,全力維護金融穩定,加強內部控制環境建設顯得尤為重要。 完善公司治理和內部控制機制。規范股權管理和股東管理,持續優化股權結構,保持股權相對 穩定;嚴格審查股東資質,提高股權透明度;嚴格約束控股股東行為,嚴防侵犯中小股東權益。完善關 聯交易管理,嚴格控制股東關聯交易和對股東的授信,防范和化解金融風險。建立“兩會一層”履 職和考評機制,加強履職能力建設,充分發揮各層級主體責任,利用科技手段提升治理效能。完善發 展戰略規劃,建立有利于可持續發展和戰略目標實施的業績考核機制,加強全面風險管理,強化風險 合規意識。
堅持穩健經營意識不動搖。城商行要堅持為地方經濟、中小企業和市民服務的定位,農村金融 機構要堅持服務本地縣域經濟的定位,聚焦鄉村振興戰略實施,帶動“三農”領域金融服務水平穩 步提升。轉變觀念,正確處理好發展速度、質量和效益的關系。創新信用評價方式和信貸產品,加 強授信風險管控,強化對企業融資的風險管理和全流程管控要求。
進一步加強內控制度建設。堅持制度先行的原則,在開發推廣新業務新產品過程中,明確責任, 制定相互制衡的業務管理辦法和制度,并在實踐中不斷修改完善。按照審慎經營原則,制定各項業 務規則和程序,建立以授信、存款、資金、理財等業務規章組成的經營制度;以權限管理、運營管 理、財務管理、會計核算、信息技術等規定組成的管理制度,形成完善的制度體系。
建立有序高效的組織體系。中小銀行要建立以市場為導向的科學合理的組織架構方案,以業務 經營和風險控制為依據設置職能部門,建立前臺細分、中臺集中、后臺精簡的組織架構,適應業務 快速發展的需要,前臺部門不再是行政管理部門,而是滿足客戶需求的營銷部門。部門職責邊界清 晰,解決好職責交叉、職責錯位、職能缺失等問題。整合管理流程、業務流程,平衡好全面風險管 控和工作效率,兼顧好崗位制約與工作飽滿性,發揮中小銀行快速、靈活的特點。同時創建適合的 內控文化。
