遼財會[2018]636號
各市財政局,省直各部門:
為總結我省行政事業單位（以下簡稱單位）內部控制建設與實施的典型經驗，推動全省內部控制案例庫建設，發揮優秀會計案例的示范借鑒作用，進一步推動單位全面規范內部控制，經研究，決定在全省范圍開展內部控制案例征集活動。現將有關事項通知如下：
一、征集內容
本次活動征集的單位內部控制案例，可以是單位層面內部控制案例，也可以是單位業務層面內部控制案例（含單項或多項），以及單位內部控制體系建立和實施整體情況的案例。
二、案例要求
1.基本原則。案例應反映單位的真實情況，且是由提交時單位已經完成的真實工作整理而成，不得虛構編造。案例應對單位內部控制建立與實施工作的有益經驗和方法進行總結提煉，所提供的案例對類似問題的解決有參考借鑒作用。案例中不宜公開的事項，單位可作必要的技術處理，確保不泄露國家秘密和個人隱私。
2.案例結構。案例應按照“案例名稱、目錄、摘要、正文、附錄、聲明”的順序編寫，具體格式見附件。
3.文字格式。案例字數不限但以精煉為要。案例應為WORD版本，附錄中相關數據可以運用EXCEL等格式。案例應在封面注明以下信息：組織報送地區(或部門)、案例名稱、案例單位名稱、通信地址、郵政編碼、聯系人、聯系電話、電子郵箱地址，案例撰寫人員信息(限5人)等。
三、案例應用
1.省財政廳會計處擁有使用案例征集成果的權利。會計處將組織專家力量從征集的案例中選出優秀案例納入全省內部控制案例庫，供各單位學習交流使用。
2.納入全省內部控制案例庫的優秀案例，可作為單位相關人員參加會計系列高級以上會計專業技術資格評審的業績成果。
四、工作要求
1.各市財政局、省直各部門負責本地區、本部門單位內部控制案例的征集和初選工作，請于2018年12月30日前，向省財政廳（會計處）擇優報送。各市至少報送3個優秀案例，同時應避免集中在某一行業或某一類別的行政事業單位。各部門至少報送1個優秀案例。
2.各市財政局、省直各部門要將本地區（本部門）案例征集活動組織情況（至少包括組織舉措、搜集案例數量、篩選方式和過程等內容）、案例名單、案例電子稿、兩份紙質稿（在案例聲明頁簽字、蓋章），報送到本通知中的聯系郵箱和地址。
3.各單位案例撰寫應當符合案例規范要求，報送案例同時附單位內部控制制度（或內部控制手冊）。
五、聯系方式
聯系人：省財政廳會計處 宋金偉
聯系電話：024-22709343
電子郵箱：
[email protected]
地址：沈陽市和平區南京北街103號
郵編：110003
附件：1.行政事業內部控制案例申報一般性說明
2.行政事業單位內部控制案例格式文本
省財政廳
2018年10月31日
附件1
行政事業內部控制案例申報一般性說明
一、征集范圍
本次案例征集活動面向全省行政事業單位，各單位申報的案例可以是單位層面內部控制案例，也可以是單位業務層面內部控制案例（含單項或多項），以及單位內部控制體系建立和實施整體情況的案例。
二、基本原則
（一）真實性。申報案例所提供的材料應源于實際工作，要真實可信，描述要客觀、中立，能如實反映案例的真實情況。不得杜撰、移植或抄襲其他案例。
（二）完整性。申報案例應為單位已經完成并在實踐中取得成效的工作，尚未開展、準備開展和正在開展的工作不能參評。
（三）先進性。申報案例應代表本地區、本單位內部控制建設與實施工作的水平，能夠反映內部控制建設與實施方面有益的方法和經驗，為內部控制建設與實施實踐創新總結經驗。
（四）借鑒性。申報案例所提供的問題解決方案對類似問題的解決有參考、借鑒和啟發作用，具有推廣價值。體現對同類業務具有積極的示范作用。
（五）保密性。申報案例應取得案例單位授權。對案例中不宜公開的事項，應作必要的技術處理，確保不泄露國家秘密和個人隱私。
三、格式要求
所有最終上報的案例應符合下述要求，不合要求的不予參加評定。
（一）案例結構。按照“封面、作者信息、目錄、摘要、正文、附錄、聲明”的順序編寫，具體格式見附件2。
（二）文字格式。案例以精煉為要，內容保持邏輯清晰、結構完整、文字簡潔、分析到位。案例應為Word版本，附錄中相關數據可以運用Excel等格式。
四、其他規定
（一）各案例單位應對提交案例成果的真實性審查把關，審查通過后在《行政事業單位內部控制案例格式文本》的《聲明》頁蓋章確認。
（二）省財政廳組建專家組，對申報案例進行評審，擇優入選省內部控制案例庫，并通報案例單位。
（三）對于具有典型推廣或示范價值的案例，省財政廳通過適當方式進行推廣應用，入庫案例單位負有配合宣傳推廣的義務。
附件2
行政事業單位內部控制案例格式文本
組織報送地區（或部門）：
案例名稱：
案例類型：£行政單位案例 □事業單位案例
案例單位：
通信地址：
郵政編碼：
聯 系 人：
聯系電話：
電子郵箱地址：
案例撰寫人員信息：
主持人：
其他成員：
第一部分 目錄
根據案例的整體內容進行編排，一般至少編排到二級目錄。
第二部分 內容摘要
對案例進行概括描述，字數以案例正文部分10%以內為宜，內容應涵蓋案例主要特征，包括單位內部控制建設與實施背景、相關內部控制方法和取得成效等。
第三部分 案例正文
本部分應突出單位內部控制總體設計和應用過程相關內容，對其進行詳盡、完整的描述。為增強案例的可理解性，可以采用數字、圖表等方式進行補充說明。
本部分應至少包括以下內容：
一、背景介紹
至少應包括：單位基本情況（單位性質、主要職能、組織架構等）、單位內部控制的現狀、存在的主要問題以及創新做法等。
二、總體設計
至少應包括：單位內部控制建立與實施的總體目標、總體思路、工作策略、工作流程等。
三、應用過程
至少應包括：單位內部控制建設與實施的組織領導、內部控制的主要風險、應對策略及主要措施、內部控制實施的具體過程、在實施過程中遇到的主要問題和解決方法。
四、取得成效
至少應包括：應用前后對比情況、對保證經濟活動合法合規的效果、對保證財務信息真實完整的效果、對防范舞弊和預防腐敗的效果。
五、經驗總結
至少應包括：內部控制應用取得成效的基本條件和關鍵因素、對改進和提高內部控制應用效果的建議、對推廣內部控制的建議等。
第四部分 附錄
包括對正文進行補充和解釋說明的資料，如內部控制實施過程中運用的相關數據、相關法律法規和政策規定等。
第五部分 聲明
案例單位聲明
是
否
1.案例內容真實
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2.案例單位授權：
同意公開且署本單位名稱
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同意公開但隱去本單位名稱
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（案例單位公章）
年 月 日
案例撰寫人員聲明
是
否
1.案例內容真實
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2.撰寫人員授權：
同意公開且注明撰寫人員姓名
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同意公開但無需注明撰寫人員姓名
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案例作者簽字：
年 月 日
注：1．請對對應項目打鉤。
2．本聲明中的“公開”包括納入全省內部控制案例庫以及省財政廳（會計處）通過適當形式進行的推廣應用。
