煙缸里已塞滿煙蒂，但顧志成又點上了一根煙，猛吸一口。這個月算是熬過去了，他發愁的是下個月用什么辦法來應對銀行的債務。去借高利貸？他想起了最近看過的那條新聞，還有那血淋淋的結局。
顧志成有一個制衣廠，員工大概300人，專門承接外貿訂單。像顧志成這樣的中小企業主在全國還有很多，而作為實體經濟中堅力量的他們，無疑都曾面對過“沒錢”的窘境。
風險“有毒”
“沒錢了怎么辦？借。向誰借？這要問誰能借？”看起來繞口令一樣的對話，卻折射出企業，特別是實體企業融資難的現狀。
“高利貸碰不得。做企業的都明白這個道理，但為什么還要借高利貸？還不是因為通過正規渠道，企業借不來那么多錢嘛。”顧志成說。
記者在調查中了解到，企業融資的路徑包括商業銀行貸款、擔保貸款、融資租賃和高利貸等渠道。這條路像是電子游戲闖關卡的續命過程，沒有企業愿意飲鴆止渴。
事實上，大部分企業，特別是中小企業很難從銀行得到長期貸款。這些企業需要花大量精力“騰挪”資金，甚至不惜高息短期拆借。通常的做法是，企業利用多家銀行不同的還貸期來“拆東墻補西墻”。
“銀行貸款的周期多為一年，有的銀行甚至只有半年，而企業投資周期至少要兩三年。這樣，銀行貸款一到期，為了還款、續貸，企業就不得不去想辦法，實在想不到辦法，借高利貸就成了最后的救命稻草。”顧志成說。
而更多時候，企業從銀行借不到錢。在銀行眼中，這樣的中小企業幾乎都貼上了“壞賬”的標簽。銀行對中小企業貸款的審核標準、風險管控非常嚴格，拒絕貸款要求是家常便飯的事情。
寧夏銀行股份有限公司支行副行長丁自明說，銀行放貸首先從安全性上考慮，而中小企業普遍存在抗風險能力弱的問題。銀行的貸前調查和貸時審查，按照貸款新規，并不刻意區分是大企業還是中小企業，而是依據財務狀況和管理能力。
實際上，中小企業主一直忽視的財務報表和財務數據有時能夠幫助企業成功借貸。平安租賃有限公司副總經理黃杰偉告訴記者，中小企業的財務管理一直是一塊短板，很多企業的財務數據達不到審核的標準，通過不了貸款機構的管理平臺審核，因此也就無法通過正規渠道取得資金支持。
“目前，有一些地區和機構為了方便企業融資，采用聯保聯貸的形式，其目的是希望通過群策群力的形式，方便企業貸款融資。但是這卻引發另外一個層面的企業融資風險———聯保企業里只要有一家出現資金鏈斷裂，所有的企業都會陷入群體性危機，一倒倒一片的現象時有發生。”黃杰偉表說。
飲鴆止渴不如未雨綢繆
沒有人愿意看著經營多年的企業就此垮掉，企業管理者從來都是心有不甘，明明知道高利貸是毒藥，但還是咬著牙艱難喝下去———企業現在還能盈利，再撐撐看。
溫州中小企業聯合會會長周德文坦言，中小企業盈利能力弱、投資回報慢、生存壓力大，是實體經濟長期面臨的“大環境”。而融資成本居高不下，在經濟下行壓力下，對實體經濟和民企的危害更大。因此，中小企業應該積極主動防范財務風險，采取防范措施，將其影響降低到最低的程度。
可以說，中小企業債務風險是客觀存在的，無法完全消除。但是，企業為了更好地規避風險，做好自身的財務籌謀和內控管理變得緊迫和必要。
“打鐵還需自身硬”，對于防范中小企業的債務風險，最重要的就是要加強企業資產管理，提高資產變現能力。事實上，企業流動資產的變現能力，直接影響到企業可用現金的多少，決定企業負債能力的高低。
吉林大學會計學院教授王愛群認為，中小企業需要努力提高資金的使用效率，使資金運用產生最佳的效果。因此，加強企業資產管理，防止不良資產產生，提高資產的變現能力是防范財務風險的重要管理手段。
他建議中小企業應通過合理配置資產、加速資產周轉等措施，提高企業盈利能力。因為具備較高盈利能力的企業往往享有較高的信譽和良好的企業形象，這在客觀上也能提升該企業的融資能力，從而使該企業擁有較強的抵御財務風險的能力。
“同時，企業要加強風險管理，特別是加強財務風險管理。要建立健全中小企業的財務風險控制體系，加強內部控制。打造并有效運轉一套可以考慮到中小企業實際需求、不拘泥于形式和手段的內控制度是非常關鍵的，能夠形成有效的財務風險預警系統，為中小企業可持續發展提供必要的技術保障。”王愛群說。
顧志成建議，目前我國缺少切實為中小企業提供融資服務的機構，如中小企業擔保機構、中小企業服務金融機構等，希望可以建立一些省級中小微企業信用信息和融資對接平臺，徹底打破資金供需雙方信息不對稱的瓶頸。他期待政府有關部門可以出臺更多幫助中小企業融資的政策，多多扶持中小企業，幫助實體企業化解融資難的困境。
