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第一講 營改增主要政策解析 一、營改增對所得稅的影響與企業匯算清繳應對。二、營改增后增值稅與所得稅納稅義務發生時間異同與注意事項。三、營改增后企業混合銷售與兼營業務的風險及對匯算影響。四、營改增視同銷售的風險防控與處理。五、營改增后企業不動產投資、拆遷補償費等的政策變化及對匯算影響。六、營改增后外出經營管理稅收證明及相關風險避讓。七、營改增后，支付給勞務公司的費用扣除問題。八、營改增后多種金融商品轉讓形式的稅收風險防控與匯算安全。九、異地預繳增值稅有關城建稅和教育費附加政策解析。十、8月1日后開具紅字增值稅專用發票的新政策解析。十一、收費公路通行費抵扣及征收政策解析。十二、營改增后契稅、房產稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據問題新政解析。十三、商業預付卡業務開發票、納稅、稅前扣除新政策解析。十四、物業管理服務收取的自來水、水費增值稅新政策解析。 第二講 2016年度新政策解析 一、企業所得稅1.調整增值稅普通發票防偽措施。2.軟件和集成電路產業企業所得稅優惠政策。3.銀行業金融機構存款保險保費企業所得稅稅前扣除。4.研發費加計扣除政策的五大調整及企業運用策略。5.公益股權捐贈及資產劃轉企業所得稅政策解析。6.高新認定管理辦法十三大變化與企業規劃巧用。二、增值稅1.個人保險代理人稅收征管問題。2.高校學生公寓和食堂稅收政策。3.到期營業稅和增值稅政策的延續。4.光伏發電增值稅優惠政策。5.不屬于在境內銷售服務或無形資產的若干情形。6.個人出租不動產適用小微企業免稅政策口徑。7.限售股解禁轉讓增值稅問題。8.建筑業（1）建筑業增值稅預繳稅款提交資料調整。（2）建筑服務質保金。（3）境外提供建筑服務。11.境外提供旅游服務。12.旅游服務差額繳納增值稅的扣除憑證。13.銀行結息日繳納增值稅。14.酒店式公寓。15.境外單位在境內從事考試業務。16.代理簽證業務。17.代理進口業務。18.國際運輸服務。19.住宿業全面自行開具增值稅專用發票。三、個人所得稅1、非上市公司和上市公司股權激勵個人所得稅優惠政策解析。2、個人技術型無形資產等非貨幣性資產投資稅收優惠政策解析。四、征收管理1.關聯交易政策的五大變化。2.納稅人分類管理制度。3.大幅度降低實體經濟成本工作方案。4.國稅局代開發票代征附加稅。5.取消福利企業資格認定。6.保留的稅務行政許可事項。7.會計處理與稅務處理差異造成的少繳稅款不屬于偷稅。 第三講 國地稅逐步融合的趨勢給納稅人帶來的挑戰和風險 一、國地稅深度融合產生的稅收新問題。二、金稅三期1.金稅三期上線形成的征管新變化。2.金稅三期中對于財務報表數據預警的五種情況。三、國家稅務總局關于發票專項檢查通知政策解析。四、堅持不懈的貫徹納稅管理的基礎-五、明年稅務稽查的關注點。 第四講 年終會計決算與匯算清繳規劃 一、企業年度會計利潤和四季度利潤的規劃。二、財政補助的財稅規劃與處理。三、以前年度損益調整事項的規劃與處理四、往來賬目的稅務風險防控與處理。五、彌補虧損的要點與規劃 第五講 應納稅所得額的匯算清繳規劃 一、收入項目規劃1、增值稅與所得稅視同銷售異同與財稅處理。2、關聯方之間、非關聯方之間互相占用資金是否計算利息收入。二、成本費用項目規劃1、人工費用稅前扣除事項的規劃與風險防控點。2、典型的管理費用項目稅務風險防控與規劃事項。3、常見的銷售費用項目稅務風險防控與規劃事項。4、財務費用的規劃與稅務風險防控。5、通過捐贈規劃稅收方法解析以及捐贈與廣告的博弈。三、資產項目規劃1、土地價值的房產稅與所得稅的不同處理。2、固定資產的入賬價值判斷與折舊政策使用帶來的稅務風險。3、無發票固定資產計提的折舊稅前扣除爭議及問題解決。4、大額裝修費作為大修理支出入帳爭議問題及處理。5、企業自有與租入房屋的裝修費，所得稅、增值稅、房產稅不同處理。6、與資產相關的涉稅業務在稅負博弈中的政策運用。四、優惠政策規劃1、稅收優惠政策運用與企業稅負降低的目標實現的條件。2、股息紅利等權益性投資收益的稅務處理。3、優惠政策未備案、申報、審批的補救措施。4、企業同時從事減免項目與非減免項目的稅務處理。 第六講 高風險稅收事項管控 一、高風險稅收事項操作與納稅風險成本。二、典型的股權轉讓事項稅務規劃與風險點。三、企業對外投資業務的稅務規劃與風險點。四、企業注銷產生的稅務規劃與風險點。五、企業改制重組在新環境下的稅收新問題及管控。六、非居民稅收相關問題匯總。七、原外資生產企業優惠政策的銜接問題。 