一、資金結算中心的職能
（一）結算
結算中心是鐵路內(nèi)部銀行，承擔著內(nèi)部單位間或內(nèi)部單位與外部單位間進行資金劃撥、收付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務。為了保證資金安全，在結算業(yè)務過程中，要嚴格執(zhí)行有關內(nèi)控制度，例如：同一筆業(yè)務不能由一個人完成全過程，必須兩人及以上完成。關鍵崗位實行定期輪換制度。操作員需保管好自己的口令和密碼。嚴格執(zhí)行大額資金使用聯(lián)簽制度和大額資金日報告制度等等。更好的為鐵路經(jīng)營與建設提供資金支持，使資金有效地融入到生產(chǎn)經(jīng)營活動中，不斷地提高企業(yè)盈利能力，降低企業(yè)經(jīng)營成本，提升企業(yè)資金使用效率。
（二）調(diào)劑
結算中心將總戶資金（含歸集資金）進行統(tǒng)籌安排、合理調(diào)配運用資金存量，平衡調(diào)劑各結算室間的資金余缺，確保各單位的資金支付，避免擠壓資金。為了保證正常結算業(yè)務順利展開，資金頭寸限額依據(jù)下列因素核定：結算室內(nèi)部各開戶單位的生產(chǎn)業(yè)務特點與經(jīng)營情況對資金需求的不同時間段和額度；各結算室的日常結算資金收支是否為現(xiàn)金凈流入；各結算室隨時掌握內(nèi)部開戶單位的大額資金動態(tài)等等。
結算中心除了保證正常結算支付外，還利用沉淀資金開展資本運作。銀行存款業(yè)務： 總公司明確規(guī)定，結算中心總戶資金運用僅限于三個月及以下的短期存款。例如：協(xié)定存款；七天通知存款；三個月定期存款；大額存單等業(yè)務。內(nèi)部調(diào)劑業(yè)務：內(nèi)部調(diào)劑范圍一般僅限于流動資金，以短期周轉(zhuǎn)為主，有償使用。內(nèi)部調(diào)劑必須嚴格按照使用規(guī)定和批準用途使用，不得挪作他用。專項用途調(diào)劑按鐵路總公司有關規(guī)定執(zhí)行。
（1）路內(nèi)調(diào)劑：是指結算所利用總戶資金為在本結算所開戶（
含歸集賬戶）的鐵路內(nèi)部單位辦理的資金調(diào)劑。路內(nèi)調(diào)劑期限一般不得超過一年，專項用途的調(diào)劑期限按鐵路總公司規(guī)定執(zhí)行。業(yè)內(nèi)調(diào)劑期限不得超過三個月，調(diào)劑資金只能辦理一次展期，展期期限不得超過原調(diào)劑期限。此項業(yè)務不僅獲得可觀的利息收入，從整個集團而言，實現(xiàn)了融資零成本。
（2）業(yè)內(nèi)調(diào)劑：是指部清算中心和資金結算所之間由于結算頭寸臨時發(fā)生困難而進行的調(diào)劑。
上調(diào)資金業(yè)務：是指以各鐵路局、中鐵集裝箱運輸有限責任公司、中鐵特貨運輸有限責任公司、中鐵快運股份有限公司等三個專業(yè)運輸公司和鐵道科學研究院為主體，以資金結算所為平臺，將總戶資金扣除結算頭寸及內(nèi)部調(diào)劑資金后的沉淀資金上調(diào)到部清算中心。總戶資金上調(diào)的基本原則是：保證結算支付，滿足內(nèi)部調(diào)劑，集中有償使用。
（三）歸集賬戶監(jiān)管
為了防止資金體外循環(huán)，確保資金安全，總公司明確規(guī)定，鐵路內(nèi)部各單位必須在當?shù)亟Y算中心開戶，當?shù)貨]有結算中心的鐵路單位可以在銀行下屬各機構開立結算賬戶，銀行為鐵路單位提供服務和賬戶監(jiān)管信息，銀企雙方共同落實賬戶監(jiān)管職責。目前結算中心賬戶歸集率已達90%。
在銀行開戶的鐵路單位通過鐵路辦公網(wǎng)開通資金監(jiān)控系統(tǒng)，查詢本單位及所屬單位賬戶的資金余額和動態(tài)。資金結算所運用資金監(jiān)控系統(tǒng)開展稽核業(yè)務，監(jiān)控轄內(nèi)的全部賬戶的資金動態(tài)明細和余額變動情況，發(fā)現(xiàn)監(jiān)控賬戶信息與授權賬戶不符的要及時通知主辦行給予糾正，嚴格設置預警條件，確保資金安全。
二、結算中心在鐵路企業(yè)中的重要作用
（1）結算中心在資金運作過程中，激活了沉淀資金，使資金效益最大化。辦理單位協(xié)定存款，修訂基本存款額度，取得穩(wěn)定的利息收益。充分利用更短的時間差，辦理七天通知存款，取得較高利息收益。辦理三個月定期存款，在制度允許的最大范疇內(nèi)，使利息收入最大化。
在每次國家央行利率下調(diào)之后，中心積極向協(xié)作銀行爭取利率頂格上浮的優(yōu)惠政策，最大限度減少因降息對單位利息收入的影響幅度。真正做到“失之東隅，收之桑榆”，最大限度地減少利息縮水幅度。
（2）結算中心在全面管理的基礎上，有效地防范了資金風險。結算中心準確的掌握內(nèi)部單位的運營狀況、資金流向，嚴格審批資金使用申請，防范體外賬戶，有效控制了資金的收支平衡，防范資金風險。對于重大項目或地理位置邊遠的下級單位，可實施遠程監(jiān)控資金動向，降低財務風險。真正實現(xiàn)了企業(yè)賬戶的扁平式集中化管理。
（3）為主辦單位辦理內(nèi)部資金調(diào)劑款時，不僅手續(xù)簡單、靈活方便、辦理快捷，而且最重要的是降低財務成本、實現(xiàn)籌資零成本，充分發(fā)揮了內(nèi)源資金集中優(yōu)勢。資金是企業(yè)的“血液”，資金管理的好壞直接影響著企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，有效而靈活地調(diào)撥資金，實現(xiàn)財務集中化管理，降低資金閑置比率，不斷提升企業(yè)財務管理水平與經(jīng)濟效益，結算中心發(fā)揮著不可估量的作用。總之，“加強資金管理，提高資金效益”是我們永恒的主題，我們一定要本著“改革、管理、創(chuàng)效”三大主題展開工作，在合法、合規(guī)的基礎上，充分發(fā)揮資金杠桿效應，為鐵路事業(yè)做更大的貢獻！
