繼風險提示、快報編發之后的約談制度，已成為2013年年報審計事前事中監管的有效“殺手锏”。在今年上市公司年報審計期間，中國注冊會計師協會切實履行監管職能，深入開展年報審計監管約談，向證券資格事務所及時提示年報審計風險，取得明顯成效。
這一期間，針對上市公司管理層凌駕于內部控制之上以及變更審計機構、面臨退市、審計費用顯著降低等風險，中注協先后開展了13批次的監管約談。其中，當面約談5次，書面約談8次，共涉及證券所17家、上市公司16家。總體而言，2013年年報審計監管約談工作呈現以下特點：一是提時間、加力度。為增強約談工作的時效性，中注協將約談時間前移。無論是在約談次數還是在約談數量方面，與2012年相比，2013年年報審計監管約談的工作力度都明顯加大。
二是優主題、重創新。中注協將資本市場廣泛關注的熱點問題 和行業監管的重點工作作為約談主題；同時對合并后事務所未予承接的年報審計-+業務、被合并方帶入的高風險年報審計業務的風險進行了提示。
三是調方式、求實效。中注協在完善當面約談機制的同時，加大書面約談力度，將約談方式從“當面約談為主，書面約談為輔”調整為“書面和當面約談并重”。
四是強管理、提水平。強化約談工作技術支持力量，在保持財務報表審計監管專家咨詢組規模的同時，還專門組建了內部控制審計監管專家咨詢組。
五是擴宣傳、促落實。每次約談結束后，中注協及時整理專家咨詢組的風險提示意見并發給被約談事務所，同時將相關內容作為年報審計情況快報的重要部分。
事務所認為，中注協的年報審計監管約談切合形勢、抓住重點，對事務所加強質量控制體系建設和把控審計關鍵環節具有指導意義，對全面做好年報審計工作、有效防控年報審計風險很有幫助。
