隨著社會經濟建設的快速發展，各種類型的企業數量日益增加。財務工作作為企業發展的重要內容，關系著企業整體的經濟效益及未來的發展前景。目前，財務工作除了一些日常的記賬和編制報表外，最主要的是對計算出來的經濟數據進行分析，以實現高效的財務決策。Excel是一種以表格形式進行數據綜合管理與分析的電子表格軟件，具有數據處理、圖形處理和數據分析等優點，可以幫助用戶建立、編輯和管理各種類型的電子表格，并且它強大的函數功能和簡單的操作方法為會計領域的財務工作帶來了許多的便利。但由于許多會計人員對Excel函數知識的認識不足，在操作過程中并不是十分靈活，影響到財務工作質量。因此，本文通過探討了Excel函數在財務工作中的應用，以提高企業的財務決策質量。
1.根據身份證號碼提取出生年月、性別、年齡
首先我們來分析一下身份證號碼的組成：身份證號碼一般由18位數字組成，前6位是地址碼，第7至14位為出生日期碼，第15至17位為順序碼，第18位為校驗碼。其中第17位代表性別，如果是單數為男性，雙數為女性。
我們用mid函數來解決出生年月的問題，mid函數是從文本字符串中的指定位置起返回指定長度的字符。
格式：=MID（text，start_num，num_chars）
text為準備從中提取字符串的字符串；
atart_num為準備提取的第一個字符的位置，text中第一個字符為1；
num_chars為指定所要提取的字符串長度。
先取一下出生年月，第一個參數選擇身份證號碼，第二個參數為7，第三個參數為要取的長度，出生年月共8位，所以為8，公式為：
=MID（“身份證號碼”，7，8）
下面我們一起來取一下性別，性別在身份證號碼的第17位，判斷單數或雙數我們用除以2取余數的方法，余數為1是單數，余數為0是雙數，取余數的函數是mod，然后再嵌套IF函數就能實現。我們一起寫一下這個公式：
=IF（MOD（MID（“身份證號碼”，17，1），2）
=1，“男”，“女”）
取年齡就要用到日期函數TODAY、DATE和DATEDIF。TODAY函數是返回日期格式的當前日期。DATE函數是返回代表特定日期的序列號。如果在入函數前，單元格的格式為“常規”，則結果將設為日期格式。
格式：DATE（year，month，day）
DATEDIF函數是計算兩個日期之間的天數、月數或年數。
格式：DATEDIF（start_date，end_date，unit）
Start_date代表時間段內的起始日期。
End_date代表時間段內的結束日期。
Unit為所需信息的返回類型，“Y”時間段中的整年數，“M”時間段中的整月數，“D”時間段中的天數，“YM”兩個日期中月數的差，“YD”兩個日期中天數的差，本題用“Y”。
有了上述這些函數，我們就可以從身份證號碼中取出年齡了，公式為：
=DATEDIF（DATE（MID（“身份證號碼”，7，4），
MID（“身份證號碼”，11，2），MID（“身份證號碼”，13，2）），TODAY（），“y”）
2.根據出庫單流水數據統計相應類別的出庫金額
大家都知道求和函數SUM，如果要根據指定條件求和用SUM函數就比校麻煩，還需要和IF函數嵌套，我們可以用SUMIF、SUMPRODU函數來解決這個問題。
例如：已知1月的出庫單流水文件，物資編碼的1-2位表示物資大類，3-4位表示大類下的二級子類如下表；
（1）求02大類的出庫金額，這是單條件求和，用SUMIF函數：
格式：=SUMIF（range，criteria，sum_range）
Range用于條件判斷的單元區域；
Criteria確定哪些單元格將被相加求和的條件；
sum-range需要求和的實際單元格。
02大類是物資編碼的前兩位，可以用LEFT函數取出前兩位，做個輔助列，然后用SUMIF函數。更簡便的方法是使用通配符，公式為=SUMIF（“選擇物資編碼列”，02&”*”，“選擇金額列”），計算出來02大類的出庫金額為28538.29元。
（2）求采一隊領用02大類的出庫金額，這是兩個條件的求和，用SUMIF函數就不行了，要用多條件求和函數SUMPRODUCT。
SUMPRODUCT函數最初的涵義是在給定的幾組數組中，將數組間對應的元素相乘并返回乘積之和。
格式：=SUMPRODUCT（array1，array2，array3，…）
注意：數組必須具有相同的維數。
用于多條件統計是SUMPRODUCT的特殊用法，條件之間用“*”，一方面表示“且”的關系，另一方面也起一個乘的作用，即將邏輯值運算成數值；邏輯值在數值運算中FLASE相當于0，TRUE相當于1，FLASE*TRUE=0，FLASE*FLASE=0，TRUE*TRUE=1。
先做了輔助列，取物資編碼的前兩位，用LEFT函數，假定在第I列做。
物資編碼，I2：I18=“02”，用數組公式，返回一組邏輯值
（B2：B18=“02”）*（C2：C18=“采一隊”），
數組公式，返回一組0、1表示的值；
SUMPRODUCT（（B2：B18=“02”）*（C2：C18
=“采一隊”））
=SUMPRODUCT（{0，0，0，0，1，1，1，0，0，0，
0，0，0，1，1，1，0}）
然后一組0、1的值與出庫金額相乘，就求出我們要的結果了。
公式：SUMPRODUCT（（B2：B18=“02”）
*（C2：C18=“采一隊”）*（H2：H18）），計算出來采一隊領用02大類的出庫金額為7515.66元。
本題是兩個條件的求和，如果是多條件的，可以繼續加，只要把所有的條件都括起來相乘就可以了。
SUMIF、SUMPRODUCT函數是最常用的條件求和函數，會計人員要掌握好這兩個函數并靈活運用，會使日常工作更加方便快捷。
3.利用財務函數作投資決策
EXCEL中的財務函數，主要有PV現值函數、FV終值函數、基于固定利率及等額分期付款方式的一組函數：PMT還款額、PPMT本金部分IPMT利息部分，NPV凈現值函數、IRR內含報酬率函數等。
（1）在連續5年中，每年年初存入銀行1000元，存款利率為8%，計算5年末年金終值。要求終值就用到FV函數，
格式：=FV（rate，nper，pmt，pv，type）
Rate各期利率；
Nper總投資期；
Pmt年金，計算復利終值時可忽略；
Pv現值，計算年金終值時可忽略；
Type0代表期末支付；1代表期初支付。
注意：pmt或pv在該函數中應用負數表示。
在本題中，利率是8%，總投資期是5年，每年年初存入1000元，說明是年金形式的，pmt為1000，現值沒有可忽略，年初存入說明type是1，所以公式為：
=FV（0.08，5，-1000，1）
計算出來的結果是5年后可得到6335.93元。
（2）某公司每年年末償還借款12000元，借款期為10年，銀行存款利率為10%，則該公司目前銀行存款至少為多少元。求現在時點的金額，用現值函數PV，
=PV（rate，nper，pmt，fv，type）
格式參數與FV基本相同，利率是10%，總投資期10年，年金12000元，終值沒有可忽略，期末付款type是0，當為0時也可忽略不寫。公式為：
=PV（0.1，10，-12000）
計算出來該公司目前的銀行存款至少要有73734.81元，才能滿足還款條件。
（3）某企業租用一固定資產，租金共計36000元，分五年等額支付，年利率為8%，每年年末支付，計算各期支付本金及利息。這道題用PMT、PPMT、IPMT這一組等額函數。
PMT函數是基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額。格式：
=PMT（rate，nper，pv，fv，type）PPMT函數是基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期次內的本金。
格式：=PPMT（rate，per，nper，pv，fv，type）
其中：per：計算本金數（下轉第131頁）（上接第129頁）額的期次
IPMT函數是基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期次內的利息。
格式：=IPMT（rate，per，nper，pv，fv，type）
我們可以利用Excel表格建一個模型，
每期還款額的公式為：
=PMT（0.08，5，-36000）
第一年償還本金的公式為：
=PPMT（0.08，1，5，-36000）
第一年償還利息的公式為：
=IPMT（0.08，1，5，-36000）
在做模型時，參數不要用數據表示，要用選擇單元格的方式，上面表中的數據：租金總額、付款期、年利率都是不變的，用絕對引用單元格。引用年份時用相對引用單元格。
這樣，當租金總額、付款期、年利率有一個或幾個數據變化時，只需在上面的表格中更改，不用動下面的公式，便可輕松得到想要的結果。
4.結語
綜上所述，通過上述列舉的一些常用Excel函數可知，Excel具有靈活簡單、功能強大的數據處理分析功能，并且Excel的數據庫也比較容易維護和更新。為提高財務工作的決策質量，這就需要提高會計人員對于Excel函數的認識，并從各個維度、范圍對財務數據進行深入的分析，以提高財務分析的效率，使Excel軟件更好地應用于財務工作中。
