化解基層央行職工養老、醫療及住房公積金管理問題和面臨難點的對策
裴曉鳳
為規范人民銀行職工養老、醫療及住房公積金(以下簡稱“兩險一金”)的管理，提高其對職工的保障程度。根據中國人民銀行內審司文件要求，人民銀行武漢分行組織對轄內部分中支機關和縣支行的職工養老、醫療及住房公積金管理情況的專項審計調查。調查結果顯示，當前“兩險一金”管理中存在的問題和面臨的難點，成為擺在我們面前的重要課題。
一、存在的問題和面臨的難點
(一)對“兩險一金”保障政策關注度不高。從調查問卷和座談結果顯示：職工對“兩險一金”保障政策不太了解和掌握，造成相當部分員工對政策一知半解。加之“兩險一金”信息不對稱，作為參保的職工對大多數人自己的繳費情況、個人賬戶資金信息以及今后受益情況不清楚。
(二)養老統籌基金壓力逐年增大。隨著退休人員不斷增多，養老金支付總額增長速度已超過單位繳費總額增長速度。加之，由于人民銀行開展養老統籌僅十多年時間，統籌基金積累有限，且繳費比例(單位13%，個人4%)低于社會養老保險繳費率(單位20%，個人8%)，養老統籌基金支付壓力將逐年增大。
(三)職工養老繳費缺乏激勵機制。目前人民銀行離退休人員的養老金，仍以退休時的基本工資和國家、地方津補貼為標準發放，與職工個人繳費時間長短及繳費多少不掛鉤，體現不出繳與不繳、多繳與少繳、繳費時間長與短的差別。
(四)少繳納基本醫療保險費。由于單位經費緊張，申報繳納基本醫療保險的職工工資總額低于實際應繳的工資總額，造成單位實際和職工個人少繳納基本醫療保險費。基本醫療繳費不足的違規問題，有被相關部門處罰的風險。
(五)住房公積金補助偏低且執行的政策不一致。一是從XX地區的金融系統來看，除人行住房公積金按住房公積金管理中心規定的最低的12%比例繳存補助外，其他商業銀行、銀監局住房公積金均按20%繳存。二是提取住房公積金工資基數不一致。有三種計提基數，即基本工資、實際工資總額、當地最高工資標準。少數單位除計提公積金補助外，還定期給予職工一定購房補貼。人行公積金繳費基數只按職工實際工資總額的80%，且只執行最低的12%繳存標準。
二、原因分析
(一)對“兩險一金”保障政策重要性認識不足。對“兩險一金”保障政策意義和作用缺乏正確的認識，沒有引起職工的高度關注和重視。
(二)養老統籌政策不匹配。人行自1994年實施職工養老統籌以來，一直沿用養老統籌管理前，按照退休前核定的工資來確定其基本退休費、增加退休費和其他津補貼做法。對退休職工基本養老金的支付，沒有區分老、中、新三種不同情況，實行不同的資金籌集渠道和有區別的基本養老保險金支付，而是統一在養老統籌基金中支付。這種政策上的不匹配形成了目前的“空賬”問題，并有加劇的趨勢。
(三)現行的獨立的財務預算管理制度，不能完全滿足落實“兩險一金”政策的財力需要。當前人民銀行財務雖然實行“全額預算、收支掛鉤、明確職權、分級負責”的管理辦法。但實際上基層央行財務預算支出留有缺口，資金緊張矛盾突出，成為落實職工養老統籌、基本醫療保險、醫療補助和住房公積金保障政策的短腿。
(四)“兩險一金”政策落實上的偏差，一定程度上挫傷職工積極性。無論是養老統籌和住房公積金執行偏低的繳費率，還是少計提醫療補助、住房公積金等，這種執行政策上的偏差，降低了對職工保障程度，不利于穩定央行隊伍與和諧央行建設。
三、化解“兩險一金”管理問題和面臨難點的對策
(一)加強央行財務預算管理，為“兩險一金”保障政策落實提供財力保證
進一步完善“統一領導、預算管理、分級核算、統負盈虧”的財務管理體制，根據本行人員變化和工資調整及其他政策因素、編制出能滿足落實“兩險一金”政策的財務預算支出，促進體現中央銀行特點的養老、醫療及住房公積金保障體系的建立和完善。進一步提高預算管理的嚴肅性和約束力，努力實現財務預算工作法制化、規范化和科學化管理。
(二)完善養老保障體系，切實解決“老有所養”的問題
探索建立以基本養老保險為核心，以補充養老保險、個人儲蓄性養老保險和人壽保險為補充的職工養老保險機制。提高養老保險繳納費率;堅持基本養老金的支付直接與個人帳戶存儲額掛鉤，區分老、中、新三種人，實行有區別的資金籌集、養老金支付管理辦法;鼓勵通過開辦多層次、多形式的職工養老保險，填補“空賬”現象。提高職工退休后生活的保障程度。
(三)嚴格落實“兩險一金”保障政策，用好用足“兩險一金”政策
加強宣傳工作，充分認識和理解“兩險一金”保障政策對于促進金融經濟發展，維護社會穩定，構建和諧央行的重要意義。規范“兩險一金”“的計費基數，提高繳費比例，改變目前這種低標準保障的現狀，糾正政策執行上的偏差。特別是針對離退休人員越來越多、年齡越來越大、患病越來越多的發展趨勢，制定相應的補助保障措施，增強醫療保障功能。
(四)加強“兩險一金”的管理機制建設，為規范、安全、有序運行提供了制度保障
“兩險一金”的業務管理工作，是一項專業性、政策性、連續性比較強的工作。一要完善工作管理機制。按照《中國人民銀行分支機構內部控制指引》和“兩險一金”的業務管理工作要求，健全各業務管理和監督檢查、信息查詢以及違規行為處罰機制，構建長效的風險防范機制。二要規范業務操作行為。修改完善業務崗位管理辦法，規范操作流程，強化風險點管理，確保“兩險一金”的安全運作。實現“兩險一金”業務管理規范化、科學化、制度化運作。
(五)加強“兩險一金”業務風險控制，增強案件防范意識
一要進一步落實內控責任，嚴格操作規程和管理制度的執行。提升業務管理水平。二要突出抓好業務操作的重要環節(歸集、提取、繳納、支付、分析)，風險控制關鍵部位(會計對賬、授權管理、交接手續、審批程序、電腦操作口令等)，關鍵物件(印章、重要空白憑證等)業務工作管理與控制，杜絕業務違規行為，夯實基礎業務。三要強化“兩險一金”的監督檢查。堅持部門負責人定期檢查、業務主管實時督查制度、業務操作事后檢查監督制度，加強審計監督，及時堵塞漏洞，防微杜漸，防止違規行為的發生。確保“兩險一金”安全。四要搭建“兩險一金”信息查詢平臺。建立“職工養老、醫療保險手冊”，充分利用報表、個人賬戶查詢系統等渠道，定期公開職工個人信息，讓員工共享信息，消除信息不對稱。形成自我監督與外部監督相結合，使廣大員工做到自己的保障情況心中有數，達到防范資金風險的目的。
