【摘 要】
【摘要】本文介紹了司庫的定義及基本職能，比較了商業銀行和企業集團兩種不同類型機構的司庫職能定位、組織架構和運行模式。在此基礎上，通過分析金融投資公司的業務特點，筆者對金融投資公司司庫職能定位、運行框架設計、信息系統基本架構等方面提出了一些基本設想。
【關鍵詞】金融投資公司 司庫管理 基本架構
一、司庫的定義與職能
司庫，司為司職之意，庫即庫房。《韋氏大詞典》對司庫的解釋是，“收藏財富的地方或建筑物；特別是指用來保存公共收入，以應付政府支出所需的地方，也指存放和匯集資金的地方；金庫；國庫”。
對于司庫的定義，現在學術界尚沒有形成統一的認識。但一般來講，司庫管理通俗的稱呼就是資金管理。只不過資金管理常常會牽涉很多其他解釋，比如代客理財之類，而本文專指金融機構或企業集團內部的資金流管理和風險控制。司庫不僅具有對資金頭寸進行計劃、組織、控制、協調的管理職能，而且具有對不同期限頭寸、不同幣種頭寸所面臨的流動性風險、利率風險、匯率風險進行經營管理以獲取收益的經營職能。
