1．網上銀行的特點及功能
網上銀行是傳統金融服務隨著網絡技術的進步而變革產的產物。網上銀行（Electronic Bank），有時也叫做“電子銀行”。它是指以Internet 為媒介，向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對帳、行內轉帳、跨行轉帳、信貸、網上證券、投資理財等傳統金融服務項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個人投資等。可以說，網上銀行是在Internet上的虛擬銀行柜臺。通常所說的網上銀行，實際上就是指客戶通過通用瀏覽器（如微軟的IE瀏覽器）方式獲得的銀行服務。
網上銀行發展到目前基本上有兩種形式：一種是傳統銀行開展的E－Bank，它實際上是把銀行服務業務運用到Inernet中。目前我國開辦的網上銀行業務都屬于這一種。如中國銀行、中國人民建設銀行、招商銀行、中國工商銀行等開設的網上銀行服務。另一種則是根據Internet的發展而發展起來的全新的電子銀行，這類銀行業務都要依靠Internet來進行，而不涉及傳統銀行的業務。
由于網上銀行有著虛擬性、操作方便性、低成本、無受時空阻礙等優點，所以網上銀行越來越廣泛的應用于電子商務、個人理財以及企業理財等領域。
2．當前企業集團進行資金管理的基本做法
實現資金的有效控制和高效運轉，謀求財務資源聚合的協同效應，是企業集團財務管理的關鍵，因此，對資金實行集中管理和控制已經成為企業集團集權式財務管理模式下的必然要求，并成為廣大企業集團的共識。實踐已充分證明，對企業集團的資金實行集中控制不僅可以加速資金的周轉、降低資金成本、提高資金的使用效率、實現資源的優化配置而且能夠有效地實現集團總部對于下屬分子公司的財務監控，保證企業集團整體戰略目標的實現。
建立財務結算中心、企業內部銀行以及設立財務公司是當前企業集團進行資金集中控制的主要手段和措施，特別是隨著網絡信息技術的進步，很多企業集團已經實施了基于先進網絡技術平臺的集團資金管理信息系統，這些資金管理信息系統可以有效行使集團財務結算中心、企業內部銀行或者財務公司的基本職能，實現集團資金的集中管理。
為了進一步提高企業集團資金調撥和劃轉的效率，保證資金流動的安全性，便捷性，越來越多的企業集團開始將自身的集團資金管理信息系統和商業銀行的網絡進行對接，通過商業銀行的網絡系統進行資金的結算和調撥。相應地，為了滿足企業集團進行資金管理的需要，各大商業銀行也紛紛推出了企業“網上銀行”服務，企業集團可以利用商業銀行網點分布廣的特點，借用商業銀行的網絡進行集團成員單位間以及與外部客戶的款項收付、銀行賬戶管理、資金頭寸管理以及人民幣和外匯代理理財業務。
隨著網絡銀行的不斷成熟，為了解決財務信息與銀行賬務信息的一致性問題以及為了滿足企業高端客戶對網上銀行提出的個性化需求，有的商業銀行推出了網上銀行“銀企互聯”模式，這種新的網上銀行業務模式是通過將企業ERP系統或者資金管理系統與商業銀行網上銀行系統的進行有機的集成，企業直接通過內部ERP系統或者資金管理系統的界面就可享受銀行賬戶信息查詢、下載、轉賬支付的服務。為了適應這一趨勢，各大資金管理系統軟件提供商也相應推出了集團資金管理系統與銀行網絡系統集成的應用解決方案，在這種應用方案下，企業內部資金結算單據的處理可以與銀行業務處理實現同步。比如，前不久，中國工商銀行就與用友公司開展了財務軟件/ERP與工商銀行電子銀行的無縫聯接的戰略合作，推出了業界領先的“銀企互聯”服務，合作雙方還正式發布了面向企業集團的“工行－用友資金管理解決方案”以及聯合市場推廣計劃。
“銀企互聯”有機聯接了企業財務系統和銀行業務處理系統，整合了雙方的系統資源，解決了長期困擾企業的銀企賬務信息不一致問題，為企業財務決策提供實時、準確、全面的賬務信息創造了條件，同時也給企業帶來了安全、便捷、實時、個性化的網上金融服務，使得企業集團的資金集中管理和控制更加有效。
3．網上銀行在企業集團資金集中控制中的應用模式
（1）報賬中心模式
在這種模式下，在集團總部通過已實現“銀企互聯”的資金集中管理系統對集團的下屬分子公司資金實行統收統支，使資金管理高度集中，即一切現金收付活動都集中在集團財務部，所屬分支機構無資金經營權。該模式可以實現集團總部對下屬分子公司有效的財務控制。
其具體做法是：集團總部在合作承辦銀行設立統一的存款結算賬戶，用于與分公司及外部結算，同時設立協定存款賬戶，用于隔夜投資，另外，為分子公司分別設立“收入專戶”和“支出賬戶”；收款時，合作銀行的協辦銀行（通常為合作銀行的分支機構）定期主動將分子公司“收入專戶”資金上劃至集團總部結算戶。付款時，集團總部從結算賬戶統一向分子公司“支出賬戶”撥付資金；對企業集中后的資金，每日終了銀行將超過留存額度的資金轉入協定存款戶，進行隔夜投資，次日營業開始再全部轉回，提高存款收益。除此之外，企業也可委托銀行進行其他投資。
網上銀行服務可以協助企業集團監督分子公司“收入專戶”的資金用途和“支出賬戶”的資金來源，分子公司的“收入專戶”資金只能付給集團總部指定賬戶，“支出賬戶”資金只能由集團總部統一撥付。集團總部還可通過網上銀行隨時主動上劃分子公司“收入專戶”資金，對分子公司賬戶進行遠程查詢、監控。
（2）財務結算中心或內部銀行模式
在此模式下，集團下屬各單位在集團結算中心開設賬戶，企業集團對外結算全部或部分在結算中心完成。集團總部實現“銀企互聯”的資金管理系統就可以支持結算中心的資金結算業務、信貸業務以及資金調度監控。這種網上銀行應用模式可以協助企業集團對內部資金進行統一管理，減少資金冗余，降低資金成本，提高資金使用效益。
具體做法是：集團總部在合作承辦銀行設立一個集合賬戶，各分子公司設零余額的基本賬戶，并均具有透支功能。銀行在每個營業日終了將各成員單位賬戶資全部歸集至集團總部的集合賬戶。次一營業日開始將各成員單位的資金由集合賬戶全部劃回，不影響成員單位日間的正常使用；每日營業終了，當集合賬戶資金不足時，可在額度內提供透支。如集合賬戶資金富余，日終則轉作投資；日間可在額度內對各成員單位提供賬戶透支，日終仍有透支的便與集團總部的集合賬戶進行清算。此外，網上銀行還可以提供委托貸款服務，為集團總部調劑內部成員單位之間的資金余缺。
（3）財務公司模式
財務公司是企業集團內部設立的具有獨立的法人地位的非銀行金融機構。財務公司作為企業集團的金融窗口與金融支柱，是企業集團內部金融資本與產業資本融合的突破口和主要生長點。財務公司除了具有財務結算中心的基本職能外，還具有對外融、投資等金融功能。財務公司在企業集團內較財務結算中心有更強的獨立性。企業集團財務公司的運行同樣離不開信息和網絡技術的支持，網上銀行的出現可以大大提高財務公司的運營效率。
在這種模式下，集團財務公司的資金管理系統和商業銀行提供的網上銀行系統進行無縫對接，就可以實現財務公司的各種存、貸款和各種結算業務的功能，并且可以為成員單位提供全面的柜臺結算、存貸款管理、信貸管理、投資管理、擔保管理、租賃管理、票據管理等財務公司金融服務。這樣不但可以滿足財務公司對成員單位資金賬戶的管理以及各種往來單位的日常結算業務處理，而且可以滿足成員單位的各種金融服務需求。另外，財務公司也可以使用網上銀行提供的代客理財服務從事股票、基金、債券等證券投資業務，實現資金的保值和增值。
作者：張華 文章來源：哈爾濱工業大學（威海）
