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注意防范商業承兌匯票的信用風險

商業承兌匯票是指在商品交易過程中,由出票人(付款人或收款人)簽發、經付款人承兌,保證在指定日期無條件支付確定金額給收款或持票人的票據。

商業承兌匯票完全是以商業信用為基礎,無需向銀行圈存資金,從微觀層面講,有利于銜接產銷關系,加速資金周轉,節約財務成本,提高企業
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盈利水平;從宏觀層面看,既可以刺激國內需求,又能夠對控制信貸投放,抑制通貨膨脹產生積極作用。

但由于開具商業承兌匯票無需經過嚴格的審查,也無嚴格監督管理,僅以企業信用為基礎,存在著極大的風險。企業應特別注意商業承兌匯票的風險防范:

1、盡可能只接受有良好商業信用的大型企業的商業承兌匯票,或是接受關聯企業的商業承兌匯票,不接受商業信用無保障的客戶
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開具的商業承兌匯票;報關員培訓

2、商業承兌匯票的承兌期不能太長,由于市場經濟環境下企業的經營風險無時不在,對客戶未來的商業信用無法預期;

3、要求客戶出具見票即付的商業承兌匯票;

4、對于經過背書的商業承兌匯票,可以先行向票據付款人提示付款并獲得對應款項,然后再向客戶(其票據法上的身份是出票人或者背書人)發貨;

5、對于客戶出具的遠期商業承兌匯票,可在發貨前向開展相關業務的商業銀行進行貼現,貼現的條件是放棄追索權;

6.要求客戶出具由銀行加貼保貼函的商業承兌匯票,可在發貨后再行向出具保貼函的銀行進行貼現。

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