摘 要：隨著銀行的改革，前后臺業務逐漸分離，在帶給銀行巨大利益的同時，也帶來了一定操作風險，筆者結合前后臺業務分離的具體情況和銀行風險管理存在的問題，提出了針對性的建議。
關鍵詞：前后臺業務分離；風險管理；對策
隨著社會的發展，金融行業成為了社會經濟發展非常重要的組成部分，且跟隨著經濟快速飛躍銀行間的業務競爭也隨之加大。為了能夠不斷提升市場競爭力，不少銀行開始借鑒國外優秀經驗，并結合實際業務發展需要對組織架構進行調整改革，逐漸將前后臺業務分離開來。盡管此項改革為銀行節省了大量的人力物力且帶來了一定的效益，但同時也給銀行的操作風險帶來了一定的影響。因此，如何強化前后臺業務分離的操作風險管理，是當前銀行內部風險管理的重要工作之一。
一、前后臺業務分離銀行操作風險的變化
一是業務操作風險點由前臺向后臺轉移。由于前后臺業務逐漸分離，以往風險點主要集中在前臺，現隨著業務的分離逐漸轉移至后臺，主要表現系統管理員或者后臺主管設置參數錯誤致使流程出現缺陷引發的風險；二是業務操作風險控制由單純銀行內部控制轉向為外包公司與銀行內部共同控制；業務外包是一種商業戰略，主要是指銀行將自身的某部業務承包給其他外部專門機構，盡管這種模式大大縮減了銀行的業務流程，但以往主要以內部承擔的風險，變成了銀行與外包公司同時承擔風險；三是業務操作風險管理手段由人工管理為主轉向為以系統或流程控制為主，人工管理為輔。隨著科技的進步，銀行為了提高辦事效率，縮減業務流程，幾乎所有環節均采取了IT系統統一管理，并將系統管理作為主要管理方式，人工則僅是輔助管理，當系統出現問題時，非常可能導致業務無法操作，因此，可以說是當前銀行風險最大的問題。
二、前后臺業務分離銀行操作風險管理存在的問題
（一）操作風險管理文化方面
當前，盡管前后臺業務分離的業務處理模式已在各家商業銀行逐步深化，但仍有不少銀行員工對風險管理的認識還不到位，導致員工的責任意識也大不相同，無法形成統一的承擔風險、人人管理和合規經營的良好氛圍。
（二）操作風險組織體系結構方面
由于銀行前后臺業務分離后，組織體系結構并未發生較大程度的變化，多按照原來的管理模式進行操作，但前后臺業務分離后對崗位職責進行了調整，而未對組織體系進行重新的梳理和規劃，進而導致“各自為政”的多頭管理情況和無人管理的真空層隨之出現，這無疑給銀行的業務操作帶來了較大風險。
（三）操作風險管理流程方面
在風險管理和操作上尚無統一標準，且未對制度進行統一的調整和梳理。盡管對風險管理流程主要從風險評估、識別、監測、控制以及報告等方面進行了管理。但到目前為止，不少銀行的風險管理仍然處于原地踏步、紙上談兵，并沒有真正對風險進行識別，且不斷有各種問題暴露出來，甚至有不少問題屢查屢犯，并未真正實現風險管理控制。而風險評估則還處在起步階段，并未發揮其真正作用，而風險監測則嚴重滯后，尚無整體的系統的風險報告體系。
（四）操作風險量化管理方面
對內部風險進行評估是當前銀行非常重要的工作，對風險控制的實際效果和風險控制的具體狀況進行了解不斷加強內部控制，到目前為止，銀行在進行風險識別時最主要的部分就是風險自評估，但有著這種方法，很大程度上為主觀判斷，出現了很多數據不統一、人員變動大以及評估標準不同意等情況。此外，由于不少部門所涉及的利益也有一定差異，各部門在進行內部風險評估時，也往往容易出現隱瞞或回避等情況。同時，目前銀行主要通過各級分行考核來掌握關鍵風險指標情況，盡管這方面也有激勵制度，但由于指標無法形成整體體系，使得風險控制也無法對其進行統一的規劃和管理。
三、前后臺業務分離銀行操作風險管理改進思路
（一）培養良好的操作風險管理文化
在銀行內部形成良好的操作風險氛圍，加強全體員工風險管理意識。一是實行個人責任制。風險防范應當是銀行所有員工共同的責任，而不僅僅由風險管理人員或部門單獨承擔。例如：當貸款經辦人員在對貸款進行管理時，需要經過貸前、貸中和貸后三大管理流程，并形成風險管理終身責任制；二是加大國外商業銀行風險管理優秀經驗的借鑒力度，在銀行內部形成“盈利共享”機制，激發每一位員工的愛崗意識和責任意識，使所有員工能夠真正參與到風險管理中。
（二）重新建立操作風險管理體系
構建起符合當前前后臺業務分離后的銀行操作風險管理體系，對流程進行重新梳理，對“各自為政”的多頭管理情況和無人管理的真空層現象進行重點清理，尤其應當重視崗位職責的細化，將業務操作細化分解至憑證掃描、要素錄入、印鑒核驗、后臺審核和授權等不同崗位處理，通過參數化控制建立崗位互斥關系，形成多崗位、多環節間相互制約機制。這不僅有助于提高各業務環節間的邏輯制約關系,又可有效控制人為操作風險、道德風險和內外勾結作案 [2]。
（三）建立基于業務流程的動態風險管理
開展業務流程動態風險管理主要是通過風險管理視角來實現，結合現代科學技術和優秀的管理手段，盡可能減少業務流程中存在的風險因素，使流程的安全性的更強，保證前后臺業務的順利進行。銀行對前后臺業務進行分離后，很大一部分業務流程出現了變化，要有效控制風險，就必須及時對業務流程中可能存在的風險因素進行分析，并及時采取有力手段及時處理。在業務開展時，將業務運行與風險管理統一，使風險管理以動態的形式隨時控制業務風險。
（四）加強外包業務風險管理減少資產和聲譽損失
提升服務效率，推動銀行服務朝著服務專業化發展，而外包業務應當從保密、外包方和法律風險等方面進行強化，使風險因素得到控制。由于銀行進行前后臺業務分離，使得越來越的外包業務范圍得到了擴展，但也使得更多地潛在風險存在其中，為此，應當從外包管理制度上開始著手強化，其中應當包括外包方管理、外包方準入資格以及應急預案制度等方面，使更多地風險得到有效控制。
