[摘要]經過幾年的改單和轉變,城市商業銀行的各項工作已向前邁出了一大步,但由于歷史等諸方面的原因,仍然存在著嚴重的信貸風險,不良資產的比例居高不下,本文就此展開討論。
一、目前我國商業銀行信貸風險的狀況
為了促進地方經濟的發展,在一些城市由城市信用社股份有限公司改制組建為城市商業銀行,從事銀監分局批準辦理的金融服務業務。商業銀行組建后,在信貸資金投放上,突出了地方銀行特色,有力推進了地方經濟的發展。但是通過對某市商業銀行審計發現問題的分析,其面臨的信貸風險不容忽視,應密切關注。主要存在以下幾方面的問題:
(一)貸款“三查”制度不嚴格,向欠資欠息企業的關聯企業發放大額貸款,致使貸款收回困難。這些關聯企業法人代表均為同一人,本息數額累計高達上千萬元,并且中間辦了多次轉期換據手續,形成嚴重的信貸風險。
(二)擔保單位不合規定違規放貸。有些貸款單位為行政事業,貸款單位和保證單位不僅是同一法人,而且保證單位還是學校,違反了《中華人民共和國擔保法》第九條“學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人”的規定。
(三)貸款五級分類不準確,掩蓋不良貸款。發放貸款造成分類不準確的原因,就是為了完成上級和有關部門確定的不良貸款占比和不良貸款純降率,并進行人為調節。
(四)存在政府協調督促銀行貸款給企業的情況。某筆貸款300萬元,至審計時已逾期318天,經核實,此筆貸款是由縣財政局承諾,該局承諾:“如到期該公司未償還所欠借款,可以從我單位財政存款賬戶扣除資金還貸”,承諾書上財政局長、主管副縣長和縣長均簽了字,但未兌現承諾,貸款本息至今沒有收回。
(五)抵債資產變現能力差,有些抵債資產已有賬無實,全部損失,存在較大的潛虧風險。
二、商業銀行信貸風險防范策略、風險預警與防范制度
針對上述商業銀行存在的突出問題,為確保商業銀行穩健經營和良性發展,防范和化解各種經營風險,從而以雄厚的資金實力和較強的發展后勁,促進地方經濟的較快發展,提出以下建議:
(一)加強對客戶授信的風險管理,注意控制貸款集中風險和關聯交易。要嚴格落實《商業銀行授權業務盡職調查指引》,建立授信業務盡職調查制度,全面落實信貸風險管理的崗位職責,有效防范對集團客戶及其關聯企業多頭授信、過渡授信和風險過度集中的問題,杜絕少數企業集團及其關聯企業通過各種手段套取多家銀行信貸資金。
(二)做好貸款五級分類工作。認真、扎實做好貸款五級分類工作,切實加強對不良資產的監測和考核,重視通過主觀努力實現不良貸款“雙降”的目標。按照“提高貸款五級分類的準確性——提足撥備——做實利潤——資本充足率達標”的管理思路,加強貸款五級分類管理,全面提高五級分類管理的真實性和規范性。
(三)對貸款風險管理手段進行創新。一是加強對貸中監管,對擔保者、抵押物、質押物實行跟蹤檢查、評估。如果擔保者、抵押物、質押物發生了大的改變,要么改變貸款計劃,要么改變擔保者、抵押物、質押物。同時對抵債資產要加強管理,實行公開拍賣,提高變現能力,盡量減少損失。二是建立法人和自然人的資信信息庫。實踐證明它對約束法人和自然人的信用行為和規范信用秩序起到了很好的作用。有利于掌握自然人和法人的資信狀況,根據其歷史信用狀況是否給它貸款或開展其它業務。三是完善貸款合同附件制度。即商業銀行根據客戶的不同貸款需求和性質而訂立源于對該業務所做的大量細致的調查研究,對可預見和不可預見的風險都做出詳細的規定,從而做到將風險限定在盡可能小的范圍內。四是建立和完善早期預警信號、經營狀況的早期預警信號、企業與銀行關系的早期預警信號、管理人員的早期預警信號等預警機制,做到盡可能早地控制風險。
(四)倡導和培育風險管理文化。風險管理文化是一種融合現代化商業銀行經營思想:風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化力量,是商業銀行企業文化的重要組成部分。培育風險管理文化,就是倡導和強化風險意識,樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念。無數的事例告訴我們,建立科學的風險管理理念比識別和風險評估更重要。國際上不少金融機構因風險控制不當造成倒閉的案例中,原因往往并不是因為它缺乏風險控制的機制,而主要是因為其從業人員的風險管理意識過于薄弱。因此,自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。要通過廣泛的風險教育和重視業務上的風險預計來培育所有人員對風險的敏感和了解,并將風險意識貫穿到所有人員的自覺行動中去。另一方面在對經營管理中的風險作深入研究的基礎上,形成系統的風險控制制度和獎懲制度,讓每一位員工認識自身的工作崗位上可能存在的危險,時刻警覺,形成防范風險的第一道屏障。同時使風險策略具備靈活性,以適應市場不斷變化的需要。
作者：謝云天
