加強內部管理，完善內控機制，提高抗風險能力是強化基層銀行日常管理，提高經營水平的核心內容。隨著我國經濟體制改革以及金融體制改革的不斷深化，銀行業在業務拓展、服務提升、金融衍生工具利用方面都取得了階段性的發展，經濟總體實力大幅度增強。與此同時，隨著銀行經營規模的日益壯大，管理水平滯后的現象日益突顯，再加上后經濟危機時代的來臨，基層銀行在經營過程所遇到的風險越來越多。針對這些情況，銀行必須要健全內部管理機制，采取積極有效措施對風險加以防范，只有這樣才能夠實現銀行業的平穩、健康發展。
��一、銀行風險的分類
1.市場風險
市場風險主要是因市場價格的變動而引起的，市場風險會引起銀行表外和表內頭寸方面的蒙受損失。隨著我國市場經濟的快速發展，市場風險的影響力逐漸擴大，而這種風險在銀行從事交易活動的過程中也表現也最為活躍。
2.信用風險
信貸是銀行的一項主營業務，銀行在從事貸款活動的過程中，必然會承擔一定的風險。銀行在從事信貸活動的過程中，需要對借款人的信用水平做出一個評價，進而判斷是否貸款給借款人。但是這一判斷并非每次都是準確的，而且借款人的信用額度也并非是永遠保持不變的，它可能會因為單位經營不善、決策失誤或者其它一些原因而導致信用水平下降，也就因交易對象無法履約，而導致貸款無法償還的風險。于是銀行一旦發生貸款行為，就會面臨著信用風險。
3.流動性風險
這類風險是指銀行無法因資產的增加或者負債的減少而提供融資，也就是說當銀行出現了流動性不足的情況，它無法以合理的成本迅速增加負債或者變現資產而獲得足夠的資金，進而對盈利水平產生影響。在特殊情況下，流動性不足會直接導致銀行資不抵債，使經營陷入絕境。
4.利率風險
利率風險是指銀行在利率出現大幅度波動，并對銀行的財務管理產生負面影響時而面對的風險。這一風險直接對銀行的盈利水平構成影響，同時也影響著銀行的表外金融工具、資產以及負債等方面。其表現形式主要有以下幾個方面：一是重新定價風險，這種風險是因為銀行的資產、負債以及表外頭寸到期日的不同，再加上重新定價的時間也有所不同而造成的一種風險。二是基準風險，也就是在其他重新定價特點相同時，由于所根據的基準利率不同而引起的一種風險。三是期權性風險，這種風險是由銀行的資產、負債以及表外項目中所隱含的各種期權存在著一定的風險，雖然上述這幾種利率風險是銀行在經營過程所必然要發生的，但是在特殊情況下，嚴重的利率風險同樣會給銀行的經營帶來很大的威脅。現階段，金融市場呈現出多元化發展的趨勢，基層銀行必須要采取各種有效措施對利率風險展開防范，以達到趨利避害的目的。
5.法律風險
銀行在經營的過程中，必須要面對多種形式的法律風險，比如法律體制不健全、法律規范不完善以及法律意見與現實不符等等，從而造成現實與預計情況出現偏差，使銀行的負債增加的現象。同時，還存在著現行的法律條文無法解決銀行經營所遇到的法律問題。而且某一家銀行的法庭案例，可能會對整個銀行產生深遠影響，從而導致銀行成本的上升。或者與銀行相關的其他商業機構的法律變動，也會對銀行產生影響。銀行在拓展新業務時，或者交易對象的法律權力還沒有明確界定的情況下，銀行特別容易受到法律風險的影響。
6.操作風險
重大的操作風險莫過于銀行的內部控制失控，或者是企業內部治理機制的失靈。導致操作風險的因素有很，比如欺詐行為、舞弊行為、決策失誤等等，從而使管理者無法及時做出反應，致使銀行操作失誤，或者使銀行在其他方面蒙受損失。比如信貸人員、交易人員以及其他工作人員的越權操作或者從事高風險業務等等。操作風險還包括了信息技術系統的失效，比如火災、水災以及其他災難性事件的發生。
��二、加強內部管理，提高風險防范水平的措施
1.提高全體員工的風險防范意識
一是對全行員工進行風險防范教育，使他們了解到風險對于基層銀行經營管理的巨大沖擊，以及銀行實施風險管理的必要性，在廣大員工的內心深處樹立風險無處不在，風險管理責任重大的風險理念，從而幫助員工提高對風險的認知程度，以及樹立積極、主動的參與風險控制的意識。二是加強全行的風險文化建設，領導干部要在風險控制機制建設方面起到模范帶著作用，使他們認識到自己在風險管理與控制過程中所承擔的責任，從而為銀行的風險管理控制的展開，營造出一個良好的人文環境。
2.健全考核機制
為了保證內部控制系統的作用能夠發揮，必須針對內部控制建立相應的效果測試考核機制，可以采取以下幾個測試方面：一是健全性測試。這種測試方法是采取詳查或者是抽樣調查的方式對基層銀行的內部控制各項標準、控制效果進行檢查，以確認其完善、運行的實際狀況。二是符合性測試。符合性測試是對控制行為是否與控制標準的相吻合程度進行檢查。三是實質性測試。實質性測試是對各項控制標準、方法、方式進行重新設定的一種測試方法，但是常規的內部控制評估與測試一般都不會采用實質性測試，只有當前兩個測試沒有通過時，才進行實質性測試。測試完成后，我們還要對內部控制的整個過程、執行效果進行綜合性的評估，這一過程可以采用綜合分析法、與指標評價法等等。
3.建立健全內部控制體系，提高基層銀行的風險控制能力
首先，要抓好管理制度、操作流程以及崗位職責三個重要環節來完善基層銀行的內部控制制度，從而使其能夠適應人民銀行的相關政策調整以及風險控制的要求，通過這三個環節，能夠及時發現管理與制度上的漏洞，從而采取有效措施，填補這些漏洞。基層銀行在進行業務拓展的過程中，很容易產生各種風險，必須盡快建立健全相應的制度體系，從而有效的對新業務所帶來的風險進行合理規避。其次，落實重點崗位責任制度的建設，使各個業務崗位能夠相互監督、相互制約，關鍵崗位的人員要實現定期輪崗、強制休假制度，這樣就可以解決某些重點崗位人員因為長期在這一崗位而發生徇私舞弊案件的發生。再次，完善內部監督體系，采取各種形式的監督手段來豐富銀行的內部監督體系，比如紀檢檢查、內部審計、事后監督等等，積極構建“大監督”的格局，從而充分發揮出監督的效力。同時，不斷強化監督檢查機制，比如重視資金管理、財務管理、固定資產管理以及行政許可等重點部門的業務流程、內控制度建設與執行情況，及時發現內部控制制度的缺陷與不足，消除因為制度缺陷而造成的風險事件。最后，積極引入先進的科學技術，對因計算機設施而引起的風險進行防范。比如在銀行計算機系統中積極構筑入侵檢測系統、防火墻系統等等，提高信息系統的安全性，以及預警機制，防止信息技術類風險的發生，保證銀行的各類信息數據的安全性與完整性。與此同時，還要積極構建對計算機系統的授權管理與操作控制，阻止違規操作的發生，從而使操作風險發生的系數大大降低。我們還可以對這些預警進行應急演練，以提高應急處置的實戰能力，從而能夠有效應對各種突發懷事件。
4.加快業務轉型的進程
現階段，我國資本市場的體制還不夠完善，發展水平一般，所以企業籌集的資金大部分還來源于銀行。而且銀行的業務多數也集中在收益大、見效快的資產業務，這一方面基層銀行表現的尤為突出。雖然目前我國銀行積極倡導、大力發展中間業務、非資產業務，但是受傳統觀念、地區經濟發展不均衡等因素的影響，這部分業務在基層銀行中仍然處于從屬的地位。銀行重視資產業務，雖然在短期內能夠大幅度提高經濟效益，但同時也要面臨著信貸資產風險的不斷集聚。因此，我國銀行有必要加快業務轉型，從傳統的依賴資產業務，向大力發展中間業務、個人業務的方向轉變，從而使信用風險大幅度降低。
5.規范風險管理的流程
一是風險識別階段，銀行可以通過一系列方法，查找管理活動的歷史相關資料，以及有關制度規定的一些客觀標準，尋找業務環節的風險控制點，特別是結算、會計、計算機管理等重點崗位、業務的風險點，從而在源頭上就能夠對風險的種類、發生原因以及性質時行界定，從而為以后的風險控制打下基礎。二是風險分析階段，基于風險識別階段的研究，分析出風險的種類以及可能帶來的損失，并且利用數學模型對風險進行量化，并將風險按高、中、低等程度進行等級定位。三是風險應對階段，根據前兩個階段的研究成果，來制定風險應對的策略、方案，將風險控制在銀行能夠接受的范圍之內。四是風險監控階段。風險是動態的，并且隨著內外部環境的變化而發生變化。我們在進行風險管理時，必須對已經識別的風險進行持續監控，以觀察風險的發展狀態，并且根據風險的變化采取相應的措施。
��三、總結
綜上所述，隨著市場經濟的快速發展，銀行的經營環境在發生著深刻變化，特別是基層銀行，作為銀行系統的一個基層性的營業單位，每天都面對著數以百萬計的客戶，不允許發生絲毫的錯誤，因此，必須要提高銀行內部管理水平以及風險防范措施，確保為人民群眾提供更為優質的服務。
