二十世紀末上海借鑒新加坡住房公積金制度的成功引發我國大城市普及住房公積金的浪潮。住房公積金的制度作為當前城鎮改革住房融資的重要舉措，推進了我國住房改革進程。但是在運作住房公積金的實踐過程中發生了很多違法的現象，有些案件影響惡劣。因此，我國的住房公積金制度迫切的需要完善和規范，以便保證我國城鎮居民的生活便利。
一、住房公積金的內涵
(一)住房公積金及其制度
我國的住房公積金是我國學習新加坡的成功經驗，結合我國的具體國情，改革我國城鎮住房制度的一個舉措。住房公積金是為我國的職工與職工單位辦理一種長期性、義務性的住房儲蓄。這種儲蓄制度是住房分配的貨幣化、法制化以及社會化。城鎮的職工參加工作以后按照規定必須上交一定的個人住房的公積金，職工的單位也要按照規定以一定的比例給職工繳納住房公積金的補助費，兩者屬于職工個人所有，歸計到職工賬戶，作為住房公積金儲蓄專款，用于職工自己對個人住房的返修、建造，或者購置。
住房公積金制度對保障住房公積金具有重要意義。屬于我國的法律體系，具有強制性、長期性、保障性、互助性等特征。
(二)住房公積金的作用
(1)由于每月都需要職工按時繳納一定的住房公積金，有利于個人儲蓄行為的推廣
(2)日積月累的住房公積金是職工儲蓄中一筆專用于住房的穩定的社會保障資金
(3)住房公積金的購房貸款比商業銀行較低，具有社會保障的性質，能夠提高職工自身的購房能力
(4)有利于國家為廉租住房建設集資籌資，進一步保障我國公民的住房，是取之于民用之于民政策的重要舉措
(5)住房公積金具有保值性，可以防止通貨膨脹時的貨幣貶值
二、住房公積金制度中存在的問題
(一)住房公積金覆蓋的范圍有限，資金的來源比較單一
我國的住房公積金的繳存的覆蓋率非常低下，能夠實現的整體保障的范圍很小。雖然在國家機關以及事業單位中推行順利，但是我國很大一部分企業無法真正的履行相關要求和規定，就業者不能正常的享受住房公積金制度的優惠政策。因此，事實上只有一小部分城鎮人口能夠享受住房公積金優惠政策的群體。其他人因為企業規模小、執法力度不夠、住房公積金的保值增值工作的不足、貪污挪用等原因無法真正實現住房公積金的儲備。
(二)住房公積金管理制度不完善
住房公積金在繳
納過程中個人和企業繳納的比例在實際操作過程中與制度的規定有較大差距。正規企業應該將所有應稅福利算在計繳的工資基數中。但是效益一般的公司中難以保障，計繳基數的標準是基本工資。另一方面繳存的額度也不能保障，無法保障和規范繳存額度。
由于住房公積金制度上存在的缺漏，經常會導致住房公積金在使用過程中經常發生一些不公平的現象。比如貸款人并不匹配對應的存款人；真正需要解決住房問題的中低收入家庭不能申請住房公積金的貸款，而高收入家庭卻能獲得住房補貼等，這樣造成不同階層收入距離增大；住房公積金的申請過程手續繁瑣、限制較多，非常不便利，但是事實上根據調查表明我國的住房公積金有一半閑置在銀行里面，沒有實現有效的利用；銀行不能按照公積金制度規定操作、效率低下，缺乏一定的積極性。
(三)缺乏應對和防范風險的能力
由于住房公積金機制和監管體系的不完善導致住房公積金缺乏應對和防范風險的能力，同時，和商業銀行是委托代理關系的住房公積金的管理中心由于不是專業的金融機構，所以缺乏金融機構具備的相應的業務能力，在應對復雜的貸款業務的時候，無法實現對金融機構的有效監督，造成委托代理關系的工作效率非常的低下，導致我國住房公積金相關的犯案數量以及涉案金額都呈現整體的上升趨勢。
三、完善住房公積金制度的措施
(一)增強和加大住房公積金宣傳力度，擴大住房公積金覆蓋和影響范圍
加大宣傳的力度，讓住房公積金的制度能夠深入人心，使我國公民能夠知法懂法，不斷的擴大住房公積金影響的范圍和覆蓋的面積，在這個過程中，政府和企業應該嚴格的執行國家住房公積金歸集，采取相應的應對措施，有計劃的按照步驟將住房公積金向非公有制的經濟領域穩健的推進，最后擴大到民營、外資、私企，甚至可以實現個體經營戶和自由職業者，以及農民都可以加入城市住房的社會保障體系當中。建立并完善我國住房公積金制度，對高收入群體的住房公積金具體的繳存額度實行相關的封頂政策，以此防止不同的階層之間進一步擴大公積金的繳存差距。
(二)規范住房公積金相關的機構設置，健全住房公積金相關信息的資料庫，保證住房公積金制度的推行和完善
建立健全住房公積金的履行單位與個人的信息資料庫對于推進和完善我國住房公積金制度的落實具有重要意義。因此我國有關部門應該加強信息資料庫的規范性、系統系、完整性，對履行住房公積金制度的相關單位與職工的具體情況進行全面詳細的調查，核對繳納單位與職工的數量，并廣泛的征集住房公積金的新型征繳體系的建議。
(三)積極提高住房公積金的利用率，創新關于住房公積金的使用、提取以及貸款的辦法和管理方案，是提高我國住房公積金使用率的有效手段
我國目前的住房公積金的普遍使用率十分的低下，因此在住房公積金的使用、提取以及貸款方面積極的集思廣益、改革創新方法具有重要意義
。應該適當的房款我國住房公積金的提取條件，尤其是中低收入家庭，應該允許按月或者按年來提取相應的住房公積金，保證他們的租房等用途。盡可能的簡化住房公積金的貸款程序，如果職工需要進行住房公積金貸款，只需要和貸款銀行簽訂有效的房屋貸款委托書，然后按照房屋貸款委托書的細則定期在職工的住房公積金的賬戶中自動的扣除，發展網絡注冊和操作技術，促使住房公積金貸款的程序易行、方便。
(四)完善當前我國與住房公積金相關的法律法規，建立完備的法律體系，是住房公積金制度得以完善的關鍵
進一步完善我國相關的立法體系，逐步形成住房公積金管理制度完整的法律體系，使住房公積金管理做到有法可依，為住房公積金管理提供必要的法律保障。在具體操作中，要明確住房公積金的繳存范圍，使住房公積金的管理從繳納到使用有法可依，依法辦事。
四、結束語
我們應該在完善住房公積金制度的同時樹立科學的發展觀，堅持與時俱進，勇于創新變革，加強實際調查的力度，開拓進取，不斷的探索研究適應新形勢發展要求的措施和方案，積極的研究新情況，有步驟有計劃的解決新問題，創造性的發揮全社會各個階層的智慧和力量，集思廣益，保持我國住房公積金制度健康、可持續的發展。
