近年來，隨著全球經濟一體化步伐的加快，企業集團的國際化競爭與合作趨勢加劇。若想不斷提升企業集團的核心競爭力，必須強化自身建設，同時認識到資金管理與公司治理的重要性，為企業集團步入國際化市場提供基礎與保障。在新形勢下，如何加強企業資金管理，構建切實有效、科學合理的資金管理模式，顯得十分重要。隨著ERP系統的推廣與應用，給企業集團的信息化進程帶來推動力，同時保障資金效益的提高，實現企業集團資金集中管理的優化策略。
一、ERP系統概述
ERP系統主要以企業財務管理、會計管理為核心，強調企業資源整體規劃與全面集成系統管理，發揮供需鏈中各個實體的應有價值，為企業發展構建統一的財務管理與會計核算平臺，實現業務流程一體化。通過應用信息技術手段，再加上數據分析功能，促進企業成本管理的精細化，強調預測、控制與績效管理職能，協助企業各項業務的順利開展，提高管理水平與生產力水平。有關ERP系統與企業資金管理工作的融合，具體思路分析如下：
(一)ERP系統主要以企業全局為重，實現集成化資金管理
通過整合企業資源，發揮內部監督與審計職能，從戰略角度，對企業資金實行集中配置、集中監控及信息共享。通過應用現代化網絡技術，支持資金集中管理職能的實現，同時聚合企業集團的財務資源，促進資金價值最大化。
(二)通過ERP系統，實現企業供應鏈的優化，合理配置資金
ERP系統的管理核心在于實現供應鏈的整體優化配置，建立在客戶需求、企業發展的前提下，將企業內部活動與供應商資源相結合，將企業財務、業務流程一體化，對各個環節的信息、資金等實行互動，實現資金與業務之間的協調配合。
(三)通過ERP系統，實現整體規劃，加強對企業集團資金的控制
ERP系統的控制體系中，主要包括以下內容：資金預算、生產計劃、能力計劃、利潤計劃、銷售計劃等。通過有效的資金預算，可以對企業的業務流程實行引導、控制與管理，通過檢查與考核手段，將企業資金處于可控范圍內，確保資金順利運轉，為開展一切業務提供支持。
二、ERP系統中資金管理特點分析
(一)計算功能精準化
由于ERP系統的數據處理功能較為強大，可通過系統實現會計憑證、財務報告等全過程數據處理，減少人工干預，提高信息處理的真實性、完整性、準確性。另外，ERP系統還可實現成本計算、計提折舊、存貨計價等相對復雜的核算工作。
(二)數據處理集成化
通過應用ERP系統，可實現企業生產、供應、銷售的全過程集成，實現各環節的互動性、整體性。在企業經營活動中，財務報表的重要性不容忽視，其數據來自企業的各個業務部門。通過應用ERP系統，可將公司每個業務環節的信息采集收納起來，通過管理系統整合大量數據，與財務模塊連接，避免財務系統的“信息孤島”現象，實時轉化業務數據，提高會計憑證與信息的及時性、準確性。
(三)信息處理多元化
在企業ERP系統中，除了應用主體認定的計算方法之外，還應選擇備用方法，如年數總和法、雙倍余額遞減法等，以此加強考核與管理效率。另外，通過ERP系統的相關報表信息，構建數學模型，完成財務預測、分析與決策職能。
(四)存儲方式便捷化
在信息與網絡時代，企業會計憑證、會計資料以及會計報表的存儲方式發生變化，出現了各種電子發票、電子結算單。由于信息載體的改變，再加上共享技術的應用，使得傳統手工記賬方式控制體系發生改變，賦予企業內部控制更多權利，對內控技術提出更高要求，如數據加密、訪問時間限制、訪問權限管理、操作日志管理等。整個資金管理過程逐漸被信息處理工具而代替，這種改變并不是簡答的工具變化或者手工會計模擬，更重要的是資金管理觀念、管理理論與管理技術的轉變。
三、ERP系統與企業資金管理工作的融合
在ERP系統的應用環境中，實行集成化資金管理，主要以信息管理系統為基礎平臺，應用現代化信息技術、集成管理技術等，實現財務、業務、供應鏈的一體化發展，高度統一企業信息流、資金流、物流，促進財務動態管理。為了適應企業全球經濟一體化的發展需要，實現ERP系統與企業資金管理工作的有機融合，具體分析如下：
(一)實現財務與業務一體化建設
在新形勢下，實現財務與業務一體化，是提高資金管理效率的必經之路。企業傳統的財務管理工作，與業務流程基本為兩條線，會計僅作為業務的事后核算與總結，造成會計控制職能形同虛設。在ERP系統應用環境下，一旦企業開展相關業務，會計便開始收集、管理相關財務信息、業務信息，實現企業生產、經營、庫存、供銷等全過程的信息流、資金流、物流數據共享，將實物化的物資流動轉變為價值化的資金流動，發揮財務與業務一體化的協同作用。另外，通過對資金流的統計與管理，可有效反映企業集團的生產經營狀況。在ERP系統的應用環境中，財務人員通過應用信息化的快捷性，有效控制生產原料及庫存，減少產品積壓或者銷售呆賬、壞賬等現象，及時發現企業生產經營中的瓶頸與缺陷，有針對性地提出優化策略，實現資金優化配置。
(二)發揮網絡平臺的積極作用
以現代化企業集團的發展狀況來看，合資公司的數量越來越多，廣泛布置銷售網絡。因此，如何加強集團內部各個子公司的管理工作，尤其是自己管理，以確保企業集團整體運營行為的規范性、高效性，已成為當前企業集團必須思考的問題。在ERP系統中，應用集成化的網絡管理平臺，強化財務監督與管理職能，便于上級與下級之間的溝通與聯系，提高考核的實效性，通過資金流的事前控制與事中管理，優化成本費用，堵塞漏洞，及時發現子公司的盲目投資或任意開支行為，從總體上控制企業集團負債與投資，規避各種財務風險。對于各項資金支出，嚴格控制，加強收入合理性與合法性的謹慎判斷，及時發現并制止不合理行為，減少企業集團舞弊現象，樹立良好的社會形象。
在ERP系統的共享平臺中，資金管理模塊針對子公司的資金數據，從集團層面加強資金流動計劃、現金管理以及銀行內部資金配置。以此調整集團內部的資金盈余或者短缺，通過應用統一的交易與管理平臺，實現外部金融市場的實時交易。另外，通過應用ERP系統中的市場風險分析、信息分析、資產組合分析等軟件工具，對企業經營管理狀況實行綜合分析，實現風險與效益的優化。
(三)保障預算管理的可操作性
在企業集團應用ERP系統，可為資金預算管理奠定良好基礎。預算控制是一項長期、有效的資金管理工具，在傳統的企業資金管理中，由于資金預算的編制時間較長、執行困難，往往流于形式。而在ERP系統環境中，既可通過動態預算執行過程，實現集團總部對子公司的成本控制，也可以集中核算方式，直接監控子公司成本費用狀況，減少預算外成本支出，提高企業成本控制的便捷性。這樣，可有效提高企業集團大項目的管理工作，確保內容一致性、核算精確性，有效控制成本，提高項目整體利益。
在ERP系統中，將資金預算的數據存儲于數據庫中，供信息需要者使用，以此保證信息的實效性，為預算的編制、執行及反饋提供方便，提高控制的有效性。企業集團也可應用ERP系統，將編制好的預算內容自上向下傳達；有關預算控制問題，ERP系統也提供了相應軟件工具，如預算結轉、預算更新、預算下達等，只要將預算方案輸入到ERP系統中，則可實現自動控制，提高預算執行的剛性。通過系統中產生的實時信息，可有效分析預算執行存在的偏差，查找客觀原因，有針對性地提出解決對策，提高貨幣資金的使用效率。
(四)增強風險防御能力
在市場經濟條件下，風險控制已成為企業集團發展的關鍵環節。通過在ERP系統中構建風險預警體系，可實時監控企業面臨的各種風險，及時發出預警，采取規避措施。在企業經營管理過程中，只有及時收回貨款，才代表企業銷售的完美實現。但是當前，呆賬壞賬已成為企業生存的最大危機，各種資金風險始終存在，影響企業管理者的經營決策。而通過應用ERP系統，則可加強管理客戶信用，有效規避風險。實行客戶風險評估，判斷客戶信用，業務員就可根據實際情況授予客戶信用等級，在執行業務過程中區別對待，并可通過系統查看客戶的賬齡、往來余額等狀況，為企業實現風險控制提供方便，有效避免呆賬與壞賬。
(五)提高企業分析與預測能力
一方面，企業集團的財務分析工作，既總結了財務活動狀況，也為下期財務活動的預測奠定基礎，發揮承上啟下的積極作用。通過ERP系統，可有效集成財務分析與財務預測功能，加強對生產、銷售、成本、資金的預測和控制。通過應用專業的分析技術，如結構分析、對比分析等，提供多種項目分析內容，包括損益、費用明細、成本、賬齡等，以掌握企業的業務進程狀況，分析銷售、利潤等各項重要指標，為管理層的科學決策提供支持。另一方面，預測分析主要根據企業財務活動的歷史狀況，考慮到現實條件和要求，做出科學預算與估計，包括資金流量預測、成本預測、銷售預測等。通過ERP系統中的財務分析功能，可自動編制預算，同時加強全面預算管理，以此提高企業的財務分析能力與預測能力，確保企業資金效益最大化。
四、應用ERP系統的優化策略
(一)提高對ERP系統的應用意識
若想實現ERP系統與企業資金管理工作的融合，離不開企業領導的重視與支持。應該認識到，基于ERP環境的財務管理系統，既是財務管理工具、財務管理軟件，也是一種全新管理觀念和管理思想。因此，企業ERP系統與資金管理融合的順利實現，必須更新財務管理理念、優化財務管理流程、重組財務管理模式。其中，財務流程重組是整個ERP系統實現的重點與前提。由于ERP系統的實施奠定在標準化、規范化的業務流程基礎上，因此需重新設計并優化業務流程標準，撤并冗余的機構以及人力、財力、物力等，減少企業管理中的不必要環節，優化企業管理環境，實現業務流程的順利發展。另外，企業也要加強內部組織結構的改革，實現扁平化組織結構，改革粗放型管理方式，提高企業對客戶需求、市場需求的反應能力。
另外，企業推行ERP系統之后，也應加大企業集團內部的宣傳工作，加強員工培訓，讓員工認識到ERP系統應用的便捷性、有效性，實現思想的統一。以現有的企業集團工作流程來看，多以個性化管理為主，而ERP系統則屬于共性較強的管理軟件，如何實現共性化與個性化的有機融合，是每一個企業員工應思考的問題。因此，只有全體員工體會到ERP系統的優越性、先進性，才更利于推廣與使用。
(二)激發全員參與熱情
針對當前企業集團普遍缺乏整體對ERP系統的重視情況，企業必須全面提高應用意識。在實施ERP軟件過程中，只有獲得絕對支持與應用，才能真正發揮ERP系統的意義，也可通過ERP系統改變企業資金管理的意識與手段，將ERP系統與會計電算化區別認識，確保各個業務部門的積極參與，在企業集團內部形成良好的工作氛圍，化解ERP系統在企業資金管理中的各種矛盾，為企業生產經營輸入正面能量。
(三)選擇與企業發展相適應的ERP軟件
在企業集團實行ERP系統的初期，產品選型是基礎性、關鍵性環節。ERP系統產品是否與企業經營實際、需求相一致，將決定該系統能否在企業資金管理中發揮作用。因此，企業在選擇ERP系統軟件過程中，必須充分考慮自身特點、投資能力、管理基礎、人員能力素質等，選擇適合的系統軟件，避免盲目追大求全、相互攀比。在企業選型過程中，既要考慮企業自身特點，做好前期準備工作，確保ERP軟件應用的精準性、可靠性，盡量選擇成熟軟件，借鑒國外成功企業的經驗，堅持“以人為本”、以“企業實際情況為出發點”，發揮ERP系統的積極作用，實現企業管理的進一步創新。
(四)提高財務管理人員綜合素質
在企業集團生產經營過程中，管理人員普遍關注企業的日常發展目標以及長遠戰略設定。而ERP系統管理人員，則過多關注ERP系統的完善，由于二者側重點有所區別，因此造成管理人員與系統技術人員的意見不統一、信息不暢通等問題，影響ERP系統與企業資金管理工作的有效融合。如果長此以往，企業ERP系統的應用將失去最初目標，難以發揮信息建設的時效。只有不斷拉近企業財務管理人員與ERP系統技術人員之間的距離，加強相互溝通與理解，才能及時將企業管理方面的事項轉達給ERP系統技術人員，實現二者融合發展。因此，要求企業財務管理人員不但提升專業管理水平，還要具備基本的計算機應用能力，增強分析判斷能力、指標統計能力等，同時企業也要為財務管理人員提供更多培訓的機會，提升企業財務管理質量水平。
五、結束語
由上可見，資金管理已成為現代企業集團財務管理的核心與重點，自動化資金信息管理是資金控制的關鍵所在。企業集團通過應用ERP系統，構建統一的資金管理平臺，加強集團資金運營的監控與管理，有效防范各種風險，優化資金配置，同時保持資金流通渠道的暢通，順利實現企業價值目標。
