在經濟快速發展的國家，盡管伴隨著金融市場參與者的不斷增加，商業銀行的競爭局面日趨激烈，但由于國民經濟快速增長所帶來的經濟總量膨脹和市場擴大，商業銀行的業務發展并非實質上的最大難題。而恰恰由于在快速的業務發展中，發展速度與管理能力的脫節、功利主義下的浮躁與逐利沖動相互交織等因素影響，風險管理會成為快速發展中的真正障礙。由美國次級貸引發的全球金融危機給中國銀行業提供了一個寶貴的學習機會，也是一次難得的發展機遇，但能否充分利用我們僥幸逃過一劫的優勢，保持當前中國銀行業良好的發展勢頭，加強商業銀行風險管理研究，提高風險管理效率，是尤其需要重點研究的課題。
一、風險管理是商業銀行經營的核心內容
風險是一個寬泛且常用的術語，通常定義為未來結果出現收益或損失的不確定性。商業銀行從本質上來說是經營風險的金融機構，以經營風險為實現盈利的根本手段。隨著經濟形勢的不斷變化，金融市場的波動性顯著增強，不論是20世紀90年代的一系列金融災難事件，還是自2007年美國次級住房抵押貸款債券市場引發的全球金融海嘯，均警示著加強風險管理、實現穩健經營和可持續發展對于促進經濟繁榮與發展的重要意義。
(一)承擔和有效管理風險是商業銀行的基本職能
商業銀行通過吸收和承擔客戶不愿意承擔的風險，成為整個經濟社會參與者用來轉嫁風險的主要平臺。商業銀行吸收和承擔風險的能力主要來自于其更加專業化的風險管理技能，利用分散或對沖等方法對從他方承擔過來的風險進和管理。如以理財方式為大眾客戶提供服務，以私人銀行為高端客戶提供業務，以做市商方式為外匯交易和衍生品交易提供服務，以資產證券化化、信用衍生品等產品創新來對風險進行有效轉移。
(二)風險管理優化了商業銀行的經營模式
正是風險管理的出現及水平的不斷提高，改變了商業銀行從傳統的片面追求規模擴大的粗放式經營模式向風險與收益匹配的精細化管理轉變；從以定性分析為主的傳統管理方式向以定量分析為主的風險管理模式轉變；從分散的風險管理模式向集中的全面風險管理轉變。經營管理模式的轉變使得商業銀行可以根據未來的客觀預期，從宏觀和微觀層面主動地、動態地管理風險，最終實現風險和收益的合理平衡。
(三)風險管理為商業銀行風險定價提供了依據
通過現代風險管理技術可以較為準確地識別和計量所提供的金融產品和服務的風險成本和風險水平，并據此制定價格。同時，還可以采用風險管理技術進行動態管理，調整資產、負債組合，發現并拓展新型業務。私人銀行業務的逐步推廣正是基于風險定價基礎上的業務創新。
(四)風險管理水平是實現經營環境優化的重要基礎
分析歷次金融危機尤其是2008年全球金融危機的成因，金融監管不到位是危機發生的重要根源已成為各界的共識，加強監管的呼聲強烈。因此，良好的風險管理水平在有效降低各類風險損害的同時，也可減少附加的外部監管要求，降低法律、合規和監管成本，建立和完善全面風險管理是促進商業銀行價值創造的有效手段。
二、風險管理效率是商業銀行的核心競爭力
影響現代商業銀行生存的系統性風險的形成是一個由若干小的風險因素積累、量變引起質變的漸進過程，類似中國的大型國有商業銀行，由于體量龐大、層級眾多，反應、反饋、處置過程較長，因此提高風險管理效率，確保風險信息及時分析，未雨綢繆，有效反應，反映了一家商業銀行的核心競爭力。
(一)風險管理水平是一家商業銀行綜合實力的反映
承擔和有效管理風險是商業銀行的的基本職能，商業銀行風險管理就是通過對風險存在及發生的可能性、損失范圍和程度等進行識別、計量、分析和控制，以實現最大限度的收益與風險相匹配的管理過程。因此，從一定意義上講風險管理水平就代表了商業銀行的綜合實力。
(二)現代商業銀行間的競爭說到底就是風險管理效率的競爭
一家追求風險與收益平衡的商業銀行，其戰略目標必然是要不斷提高風險識別、計量、監測和控制能力，有效提高風險管理質量和效率，切實保障經營目標的實現。只有高效率的風險管理才能在復雜多變的市場環境中識別、計量、控制風險，展現優于競爭對手的管理能力。
(三)風險管理效率體現為最優風險管理方案的選擇
風險管理與業務發展是同一問題的兩個方面，對風險識別、計量、監測、控制的效率高低直接決定了業務經營的效率，業務經營的效率又反過來體現風險管理的效率。由于市場是不斷變化的，適應市場的變化，就要求風險管理效率必須得到相應的提高，通過風險管理效率的提高來創造自身的獨特的競爭能力，以實現最好的經營業績。
三、提高風險管理效率的措施研究
商業銀行風險管理能力決定著風險管理效率的高低，管理效率的提升是一個系統的組織過程，涉及風險管理體系和流程的再造、管理創新、機制建設、信息技術應用和文化形成等多方面，只有將諸多因素進行有機的結合，才能實現風險管理效率的提高。
(一)完善獨立和專業的風險管理組織架構是風險管理效率提高的前提
組織架構是商業銀行治理結構設計的重要內容，同時也是風險管理的重要體制背景。隨著金融體系變革和金融產品的不斷創新，風險管理理論體系和技術迅速發展，尤其是2006年《巴塞爾新資本協議》提出一系列風險計量規范標準后，商業銀行風險管理的模式發生了本質變化。縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發展歷程，商業銀行經歷了從資產風險管理模式、負債風險管理模式、資產負債風險管理模式，及至20世紀80年代，金融自由化、全球化浪潮和金融創新的迅猛發展，使商業銀行面臨的風險日益呈現多樣化、復雜化，風險管理理念和技術逐漸向涵蓋信用風險、市場風險、操作風險管理并舉的全面風險管理轉變。在全面風險管理構建的過程中，獨立性和專業性是風險管理體系的兩個主要特征。實踐表明，商業銀行的風險管理體系必須與業務條線保持必要的距離，實現必要的制衡。獨立性并不是簡單地等同于監督與被監督、約束與被約束，而是通過職責的相對分離實現風險判斷的客觀性和充分的自主權；專業性是風險管理的價值體現，更主要的是通過高度的專業化工作，提高管理的質量和效率，更好地與其他業務活動配合、銜接和風險防范，從而提高商業銀行的整體競爭能力。
(二)優化風險管理流程是提高效率的重要保障
“業務流程是企業實現客戶效用的手段”，風險管理貫穿了商業銀行業務流程的每個環節，難以與經營活動割舍，基本要求是整個銀行的各種經營管理活動按照各自職責履行崗位行為，它們之間相互關聯，流程之內的活動按規定嚴格執行。流程優先的兩個關鍵：第一是行為細分，通過一個總體框架的設計，在這個框架下確定各自需要完成的任務，然后將這些任務細分，確定具體的執行者、執行標準、時間要求和操作；第二是協同作業，通過整體目標的設定使流程中每一個崗位人員均能實現鏈條上的協作。在流程中，管理者的理念只能按程序融入流程，而不能高于流程。從表面上看，影響銀行業務速度快慢的主要因素是流程的長短，而從實質上分析，流程的長短歸根到底是由風險管理效率決定的。從商業銀行發展的歷程中也可以發現，在流程約束的每一個環節背后都有一個沉重的故事，制度的約束往往是用巨額代價和慘痛教訓換來的。
(三)風險管理效率依賴于先進的風險管理工具、技術和方法
傳統的中國文化具有濃厚的人本管理思想，這具有其積極意義。但對于業務快速發展、產品日益豐富的現代商業銀行，僅靠人的管理已遠遠不能適應發展的需要。引進、運用并研發先進的風險管理工具是實現風險管理效率提升的基礎和保障。馬克思指出人的勞動能力的發展特別表現在勞動資料或生產工具上，工具（包括技術和方法）是生產力發展水平的標志。一方面依托先進的風險管理工具，實現對各類風險敞口的全面覆蓋和有效管控；另一方面，通過現代風險管理工具，為全面風險管理提供了統一的標準和平臺，通過經濟資本計量等先進風險管理工具，將不同特質、不可統計的各類風險，轉為標準統一、可比較、可匯總的形態，最終得出標準的結果，而且也使前中后臺有了共同的風險表述語言。借助風險識別、定價、計量和緩釋等工具，可以實現有條件地主動選擇并承擔風險，識別和把握市場機會，使得風險管理不再是經營的附庸，而成為價值創造的手段。
(四)不斷創新是實現風險管理效率的必要手段
經濟全球化正深刻地改變著全球銀行業，激烈的市場競爭要求商業銀行必須以市場需求為導向不斷加快創新，尤其是風險管理的創新。由于經濟金融環境復雜多變、金融業務創新層出不窮、銀行業務日趨多樣化，必須要求商業銀行風險管理體制、機制、技術、方法等不斷創新以緊跟業務發展，提升風險管理能力。在業務創新過程中，要重視先進信息技術的應用，先進信息技術可以促進商業銀行風險管理效率的有效提升，通過計算機、網絡等應用，可以充分發揮運用信息系統先進的計量分析功能，為風險管理提供更加全面、及時的決策依據，并為風險管理流程設定、風險限額確定和管理提供數據和技術支撐；計算機技術的應用還可以持續改造和調整風險管理模型、方法，如可以把業務的分散處理改變為集中處理，并實行遠程控制，在一些關鍵環節上變人控為機控，減少人為干預，防范基于道德風險的操作風險。
(五)加強員工素質的提高是風險管理效率的決定性因素
事業興衰，關鍵在人。員工的風險理念和風險識別技能是風險管理效率高低的決定性因素，歸根到底商業銀行的競爭就是員工素質的競爭，風險管理流程的長短也與員工素質高低緊密相關。一方面要堅持以人為本，倡導先進的經營管理理念和風險管理文化，以實現商業銀行價值最大化和員工個人價值最大化為核心價值理念，來激發員工合規操作和創新發展的熱情，提高工作效率，通過科學合理績效考評和激勵約束機制，把員工的行為統一到提高風險管理效率、實現可持續發展的總體目標上來；另一方面要不斷地優化員工素質結構，既要加強對現有員工的培養培育，也要努力地通過機制來引進高素質的員工。
四、急需解決的基礎問題
現代商業銀行風險管理已越來越多地得到高層管理者的重視，并在風險管理機制建設上取得了顯著成效。但實際操作中仍然存在一些模糊甚至是偏頗的認識和做法影響著管理效率的有效提高，需要盡快加以解決。
(一)在全員中培育尊重體制價值的思維習慣和工作理念
一個好的管理體制，通常是通過長期的比較、選擇，甚至是經過反復博弈后而形成的“最不壞”的制度安排。在商業銀行經營管理中，“最不壞”是體制價值的正當性基礎。也正是因為設計的目標是“最不壞”可能會出現體制價值與個體價值的沖突。在商業銀行經營中，由于整體與個體的利益訴求存在差異，必然會出現分支機構、部門在分項利益與整體管理體制、制度安排上相互矛盾。有些業務從個案而論是有道理的，嚴格遵循制度安排和制度要求可能會失去市場機會，相對于個體單位而言，特別是在當前績效考核日趨嚴格的環境里，會損害其利益。但如果以個案否定制度設計，以局部和個案的合理性，來通融、挑戰、變更制度設計，甚至習慣于通過個案變通原則，最終會影響風險管理效率。
(二)建立完善科學合理的績效評價體系
績效考核機制的推行在初期確實起到了提高積極性、提高工作效率、增強市場競爭力的積極因素，但片面地強調買單式的激勵機制已經較強烈地扭曲了商業銀行經營管理的根本目的。買單式考核的好處在于目標直觀、導向明確，便于操作；但導致的后果是對銷售成本、潛在風險無暇顧及，對市場培育、技能提升、產品創新、服務改進等關系商業銀行長遠發展的戰略舉措漠不關心。從長遠來看，扭曲的績效考核機制容易形成“急功近利”的經營傾向，必然降低或影響基層經營單位對風險管理的重視與主動參與，甚至于為短期、局部利益而滋生破壞底線、邊界、制度設計的情緒和行為，也容易產生道德風險。
(三)努力推進風險管理實現“五大轉變”
一是從過程管理向邊界管理轉變。任何一個單位的管理工作總是存在不同分工，風險管理效率的提高首先要逐步實現從具體的市場進退、客戶選擇、市場推進等工作中退出，確定并堅持業務發展邊界；二是從向依賴典型事件判斷向依靠數據分析判斷轉變。不能沉醉于講故事、下文件的陳舊方法，要從研究事件發生后的數據問題進行風險結果的判斷，用數據、用數理分析說話；三是從主要依靠人的控制向主要依靠技術的控制轉變，如果不能通過技術、程序的控制來約束從業人員行為，仍然存在較大風險隱患。近年來，發案金額越來越大、操作手法極其低級的案件已經作了明證；四是從片面風險管理向全面風險管理轉變。除對公信貸業務，個貸業務、個人理財業務、操作風險、市場風險、流動性風險等等對商業銀行的可持續經營都有著重大的影響； 五是從控制風險向管理風險轉變。進攻是最好的防衛，商業銀行正是通過主動的風險管理來實現風險與收益的平衡，實現業務的發展。
