企業(yè)集團的資金是企業(yè)運營發(fā)展的最基本保障，由于我國集團企業(yè)具有管理的多樣性、結構的復雜性和地域的差異性等特點，使得集團企業(yè)的資金掌控面臨一定問題。因此，集團企業(yè)的資金管控要做到以較少的資金投入保證集團企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，提高資金的使用效率，降低資金投入成本，促進集團資金的良性循環(huán)。本文中，筆者從內部銀行模式、財務公司模式、統收統支模式等方面對集團資金的掌控模式進行了簡要介紹，接著從提高集團總部對資金的掌控力度、加強同銀行的戰(zhàn)略協作關系等方面對資金池的運用進行了簡要分析。
一、集團資金掌控概念
首先集團是指以具有一定固定資本為基礎的母子公司為主體，通過對下屬的子公司及其他企業(yè)或機構進行統一的集團規(guī)范的企業(yè)法人的聯合體。集團資金掌控包括預算控制、對外融資平臺打造及母子公司相互支持以及業(yè)務過程資金的管理。資金掌控是將整個集團的資金集中到集團的總部，由總部通過多種財務管理途徑對集團企業(yè)資金進行統一管理。通過對集團資金的集中掌控，有利于集團資金的宏觀調控，可以有效的提高集團資金的使用效率，降低企業(yè)財務投資風險。
二、集團資金掌控模式
（一）內部銀行模式（即財務公司模式）
內部銀行模式是將銀行管理機制引入到企業(yè)內部進行資金管理進而建立起來的集團資金的內部管理機構，具有類似商業(yè)銀行的性質。在內部銀行模式中，企業(yè)會在內部對企業(yè)資金實施銀行化管理，進行資金的統一籌措和監(jiān)管，保障了企業(yè)運營資金的有效循環(huán)，為集團發(fā)展提供了穩(wěn)定的資金儲備。在內部銀行摸索中，由于制定了統一的資金結算規(guī)范，因此集團對資金的流動具有主導性，對資金的來往進行及時的監(jiān)督，有利于保證資金使用目的的準確性。由于在集團內部建立了結算賬戶，使得集團下屬公司間的財務流通或商品交易等更具有透明化。內部銀行可以通過對各子公司的財務狀況的協調，制定合理的資金額度，可以根據下屬公司的需要進行貸款的發(fā)放。同時可以快速有效地將資金流通的狀況及時反饋給總部和子公司領導，保證集團資金使用的透明化和公正化。
（二）預算控制模式
各子公司收到的各項收入統一進入集團指定帳戶，再由集團按審定的預算下撥各項運營資金至各子公司，盈余資金由集團直接運作、安排。
利：可加強預算監(jiān)管，嚴格控制成本開支，增強集團掌控力度。
弊：對預算精度要求高，管理審批流程增多。
財務公司同集團之間進行平等的交換，經營部分銀行財務但是非銀行性質的金融機構，財務公司比內部銀行具有一定的優(yōu)勢，相比其他管理模式承擔了部分資金管理職能。具體表現在：首先，財務公司通過在企業(yè)內部進行資金結算的方式，可以有效的促進集團資金的運轉，同時可以通過有效措施降低集團資金需求，有效的解決集團產品同市場供求的矛盾關系；其次，財務公司由于具有部門銀行職能，因此在一定程度上可以充當投資中心，通過將集團各成員公司的閑散資金進行有效回收，經過財務公司的資金處理，可以有效的提高資金的使用率。通過財務公司對集團資金的統一管理，可以加強對企業(yè)集團下屬各成員公司的行為約束，有利于為集團建立有效的資金管理規(guī)范。財務公司作為集團資金的掌控模式，更具有自主性和經濟性。
（三）統收統支模式
統收統支模式是在集團的財務部門管理下進行集團資金的統一回收及支付，除此之外的集團其他公司或部門不具有對資金使用的決定權，這一權利由集團總部的管理者統一掌握，這樣有利于對集團資金的掌控，可以提高資金使用的決策率。企業(yè)集團內部擁有一個結算中心，用于集團企業(yè)及各分公司的資金收支結算業(yè)務的辦理，這種模式同統收統支模式相互協調，一方面提高了總部的管理權限，同時又保證了下屬企業(yè)對資金管理的獨立性，大大提高了資金管理水平，有利于集團了解下屬各分公司的財務明細，增強集團資金使用率，有效的降低了集團企業(yè)資金的使用成本。
三、資金池運用
資金池（Cash Pooling）也稱現金總庫，最早是由跨國公司的財務公司與國際銀行聯手開發(fā)的資金管理模式，以統一調撥集團的全球資金，最大限度地降低集團持有的凈頭寸。資金池以資金集中管理為主要功能，利用銀行及現代網絡技術，對集團資金進行統一管理。資金池業(yè)務主要包括：成員企業(yè)賬戶余額上劃、日間透支、主動撥付與收款、成員企業(yè)之間的委托貸款以及成員單位向集團總部的上存、下借分別計息等。由集團總部設立一個母公司賬戶，然后下屬分公司成員建立二級結算賬戶，兩者之間具有統一的資金收支管理系統。
（一）提高集團總部對資金的掌控力度
首先集團總部要增強對資金的調度能力，資金池需要將子公司的資金在集團企業(yè)內部進行合理的轉移和調撥，要掌握好對資金回籠的風險控制，這樣能夠在保證資金運用效率的同時提升資金使用的安全系數，保證資金在集團內部之間的良好運行。
其次要做好對資金的控制力，集團總部可以加強資金管理體系和制度的建設，建立統一規(guī)范的資金管理體系，并在總部及分公司嚴格按照程序進行資金使用的操作。做好資金的預算和使用規(guī)劃，通過市場分析做好企業(yè)資金的收支管理。
再次是要加強集團對外融資的能力，對外融資是集團資金掌控的主要內容之一，只有集團具有一定的融資能力，才能滿足集團各分公司的資金需求，才能保證資金來源的穩(wěn)定性及安全性，充足的現金供應是集團發(fā)展的必要條件。
（二）加強同銀行的戰(zhàn)略協作關系
集團推進資金池的業(yè)務建立，就要選擇高質量的銀行作為合作伙伴。銀行通過對集團提供專業(yè)的資金管理服務，逐步在集團內部建立內部銀行，有利于降低集團資金成本，提高資金運轉率。要在合作條款中明確規(guī)定銀行的服務條款，對銀行在進行集團資金的轉賬等工作時的工作規(guī)范進行明確要求。銀行要為集團提供多樣化的融資及投資服務，保證集團資金的穩(wěn)定性。由于集團企業(yè)具有多個下屬分公司，因此在各分公司單獨同銀行工作時要做好存貸款利息的合理計算，以減少整個集團的存貸款利息差。銀行為集團提供的多樣化的財務管理功能和高效的電子信息系統，能夠滿足集團企業(yè)高效運營的要求，隨著集團企業(yè)自身的管理水平不斷提升，集團的資金管理平臺也將不斷完善。
（三）加強集團總部、各分公司及銀行之間的信息交流機制
集團資金池建立的最終目的是保證資金的安全性、降低集團的利息成本并節(jié)約企業(yè)的管理成本。資金池的運轉涉及到集團總部、各分公司以及銀行三者之間的協調合作，因此信息的及時性就取決于三者之間的信息交流機制是否完善，是否高效，是否準確。只有適時、準確地了解各分公司的資金流動明細才能保證集團總部在資金管理方面的主導性，因此需要不斷擴大三者之間的信息溝通交流方式，提高信息交流速度，保證資金池管理中信息的可靠性和及時性。
四、結論
集團資金的掌控在集團企業(yè)的發(fā)展中具有重要的作用，只有穩(wěn)定可靠的資金來源，才能保證集團企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，因此如何做好集團資金的掌控及資金池的運行對于集團來說具有重要意義。
