
1 不良貸款形成原因
我國商業銀行不良貸款形成已久,因此我國商業銀行不良貸款產生的原因也就比較復雜。商業銀行不良資產形成的原因很復雜,其主要原因大致可以表現為以下四個方面:第一,大多企業還沒有建立現代企業制度,且經營不善;第二,地方政府急于追求政績,不斷地要求各銀行為新項目和重點項目貸款,進行干預銀行經營活動;第三,法律制度不夠健全,導致了商業銀行不良資產大量發生以及商業銀行自身的法律意識的薄弱;第四,銀行信貸管理上的機制不健全,且現代銀行工作人員責任心不強、素質不高。
2 不良貸款存在的問題
第一,目前各商業銀行競爭越來越激烈,有的銀行為了拓展業務或擴大市場份額從而忽視了風險的控制和防范。有些領導在經營指導思想上存在一定急功近利的行為,沒能從長遠角度來考慮如何有效持續有質量的發展和效益之間的關系。為了求得利益而忽視了風險控制,致使信貸工作人員重業績輕管理的現象,最終影響了銀行的持續發展。第二,一些企業資金流動性差,不能正常付息,還有一些不能正常付息的企業,在貸款到期時,便會出現資金問題。第三,銀行對抵押物的審查不嚴,給抵押權行使帶來困難。有的抵押物存在價值高估直接造成貸款風險;有的抵押人由于對信用與法制觀念淡薄而隨意處置抵押物,當抵押效喪失時,抵押就會被非法裁定為無效,這些都會對貸款帶來風險。
3 不良貸款的處置
3.1 通過創建良好的外部金融環境處置不良貸款
創建良好的外部金融環境,并增強全社會信用觀念,引導大家守誠信的道德規范。構建良好的金融信用環境需要各級各部門乃至全社會的共同努力。只有把一切金融活動納入規范化和法制化的軌道,提高運用和駕馭金融手段的本領,防范和化解金融風險,才能構筑良好的信用環境,促進減少在社會主義市場經濟條件下的不良貸款。規范會計事務所的工作內容,加大治理作假賬的力度;對金融安全進行強化監督和指導;規范工商管理部門對企業的注冊登記,防止企業發生逃債的現象;對惡意逃債的行為加大聯合制裁力度,協調和促進銀行與企業之間關系的健康發展。
3.2 通過規范化管理提供技術支持處置不良貸款
不良貸款管理,實際上是收集、分析、處理與不良貸款管理相關的信息,制定正確的政策、采取有效措施的一個綜合過程。這些問題都會影響到不良貸款管理的有效性。由于不良貸款管理是被銀行長期忽略的一個薄弱環節,資產保全部成立的時間比較短,管理經驗比較欠缺,管理人員的素質與水平參差不齊,如果沒有標準化的管理程序,沒有明確的日常工作要求,不良貸款管理的整體效益必然受到許多人為因素的不利影響。通過運用計算機技術、網絡技術,有利于不良貸款管理的標準化和規范化,從而減小不良貸款管理的操作風險。
3.3 針對不同企業情況采取不同的對策
對惡意套取銀行信用或挪用貸款的企業,必須根據借款合同規定立即處置,收回貸款,避免一錯再錯;對企業經營管理一時存在問題而影響還貸的,信貸人員及主管部門應積極介入,幫助企業解決問題,督促還貸;對企業出現重大信用惡化現象、危及信貸資產安全的,應采取必要的監控、減持和退出措施,保全資產,化解風險;針對集團客戶貸款還要建立連動機制,運用技術識別手段,建立整體貸款項目信用評估檔案,實行綜合授信制度,及時掌握集團客戶經營狀況,合理確定集團客戶授信額度。
3.4 調整內部股東或資本結構
如果企業本身基本條件不錯,只是出現了暫時的經營困難,需要尋找投資伙伴,最好的辦法是幫助企業在內部對股東或資本結構做一個調整。成功重組的關鍵因素,是銀行、企業管理層的充分合作及真誠的態度,再就是信息的透明度。如果選擇重組,那么重組后持續經營比清算后銀行的收益要高。重組過程需要聘請律師和會計師事務所介入,查明企業的情況,監督企業的支付,編制重組計劃和季度報告。銀行需要要派專家參與重組工作,對重組過程密切關注,以確保通過重組實現預期目的。
4 結論
本文通過對國內不良貸款及其處置進行分析,解決銀行不良貸款問題是目前最首要的任務,但也應將預防工作作為我們的工作重點。隨著經濟的全球化,社會經濟形勢不斷出現新情況,銀行不良貸款的成因和機制不斷變化,處置和防范不良貸款的措施也不斷變化。這就需要我們在今后的工作中,不斷學習新理論,研究不良貸款最新進展,尋找最有效的處置與預防措施。