截至2009年9月底,全國中小企業達1 023.1萬戶,超過企業總戶數的99%,其創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%左右,提供了近80%的城鎮就業崗位。中小企業在促進經濟增長,保持社會穩定等方面起到了重要作用,但融資難已經成了制約其進一步發展的瓶頸。融資難的主要原因是中小企業信用風險高,只有解決了中小企業的信用風險,才能從根本上解決其融資難的問題。
一、降低中小企業融資信用風險的方法
降低中小企業融資信用風險,可以從內外兩方面入手。在企業內部,可以通過建立和完善規范的管理制度,積極開發適銷對路的新產品,擴大生產規模,增加企業盈利水平從而擴大資產規模。但目前降低中小企業信用風險的有效方法應當從外部入手。“酒香也怕巷子深”,在信息不對稱的市場經濟中,中小企業要想提高自己的信用度,主要靠外部措施。
(一)建立中小企業社會信用體系
中小企業融資難的根本原因不是不講信用,而是沒有社會公認的信用評價。建立中小企業社會信用體系是降低中小企業融資信用風險的首要也是根本的方法,而中小企業信用檔案是整個信用體系建設的基礎。中小企業信用檔案是中小企業的經濟身份證,是中小企業的信用名片。它是全面、客觀地記錄中小企業基本信息和經營、信用活動,反映企業信用狀況的書面文件。
建立中小企業信用檔案的目的就是給中小企業提供一個自我公開、自我展示的平臺,它可以充作信譽抵押品,幫助銀行和其他企業更全面、準確地了解本企業,進而為本企業的融資和其它經濟交易提供參考和借鑒。同時,也有助于地方政府部門、金融、商業、社會服務機構對信用記錄良好的企業給予優惠和便利,對信用記錄不好的企業給予嚴格限制,在全社會范圍內形成良好的信用文化。
(二)由專業擔保機構對中小企業融資提供信用擔保
中小企業信用擔保機構是指依法設立主要從事中小企業信用擔保、再擔保,并獨立承擔信用擔保責任和風險的產業化融資服務機構。擔保機構提供的是信用,經營的是風險。當中小企業未能按合同約定向銀行償還貸款本息時,擔保機構依擔保合同進行代位償還。
由于我國中小企業社會信用體系不健全及自身規模有限,中小企業很難提供足夠的符合銀行要求的擔保抵押物。如果存在一個信譽良好的機構為中小企業融資提供擔保,就會大大降低中小企業的融資難度。于是,中小企業信用擔保行業應運而生。有了擔保機構的擔保,銀行就可以大膽地對中小企業放貸;而中小企業就可以融到資金。在中小企業社會信用體系不完善的情況下,中小企業融資信用擔保成為目前解決中小企業融資信用風險的重要方法。
(三)貸款信用保險
貨款信用保險是保險人對銀行或其他金融機構與企業之間的借貸合同進行擔保并承保其信用風險的保險。為了保證借款的順利進行,降低中小企業自身信用風險,在社會信用體系不完善,擔保機構能力有限的情況下,中小企業可以向保險公司投保貸款信用保證保險。
貸款信用保險可以實現銀行、保險公司和中小企業三方共贏。貸款信用保險可以提高中小企業信用等級和融資能力;可以將原本由銀行承擔的中小企業信用風險轉移給保險公司;可以使保險公司的產品多樣化,同時也可以拓寬自身的業務規模。
二、完善降低中小企業融資信用風險的各種方法
(一)完善中小企業社會信用體系
目前,我國中小企業信用檔案庫是人民銀行組織商業銀行,在工商、質檢、稅務、法院等部門的大力支持和配合下建立起來的。在實際運行過程中出現了諸如征信面不夠廣泛,企業自己申報信息的可信度和正確性問題;中小企業信用檔案的保密與公開的矛盾以及缺乏相應的配套法規等問題。完善中小企業信用體系,就要從這些方面入手。
1.擴大中小企業征信面。一方面增加納入中小企業信用檔案的企業數量。目前,中小企業信用檔案僅僅包括了不到三分之二的中小企業,而且不包括個體工商戶。將數量眾多的個體工商戶排除在中小企業征信范圍外顯然是不妥的。一是由于個體工商戶數量眾多;二是將個體工商戶的信用情況納入信用檔案,也就相當于將眾多的個體工商經營者個人納入了社會信用體系中,因此,應盡快將全部中小企業納入征信范圍。另一方面要進一步完善征信標準和相關內容,把與企業信用有關的內容及時、完整地記錄進案,同時要修訂銀行貸款信用等級中一些歧視中小企業的評定標準,取消某些歧視性的評價項目。
2.加強對企業自己申報信息的可信度和準確性的管理。中小企業信用檔案中有許多內容是需要企業自己申報的,因此導致企業提供一些虛假信息。解決這一問題,除了加強對企業相關人員的教育,提高其誠信意識之外,還要有嚴格的制度進行約束。一是建立黑紅名單制度,對于提供虛假信息的企業,一旦發現就將其計入信用黑名單,而將誠實守信的企業計入紅名單,同時對進入黑紅名單的企業分別予以公示。二是建立社會監督體系,暢通社會監督反饋體系。對于檢舉中小企業提供虛假信息的個人或者其他企業組織,給予一定的物質或精神獎勵。為防范被檢舉企業打擊報復行為,可以對檢舉者采取必要的保密或保護措施。
3.解決信用檔案保密與公開之間的矛盾。一方面要注意對中小企業信用檔案的適度保密。一些中小企業之所以不愿主動申報自己的相關資料,主要是怕商業秘密被泄露。中小企業信用檔案要做到合理的保密,對于非法泄露秘密的行為要予以嚴懲;同時要加強計算機網絡的安全管理,防止病毒或者其他情況下對信息的泄露或篡改。另一方面,中小企業信用檔案如果過于保密,就不能正確發揮信用檔案的作用。目前,企業的交易對象如果想了解該中小企業的信用狀況,必須經過該企業授權。這就意味著如果該企業不授權,交易對象是不會看到企業的信用檔案的,這樣就不能正確發揮信用檔案的作用。所以,應當對社會特別是交易對象適度公開企業的信用檔案。
4.合理確定失信記錄的保存時間。我國目前沒有統一的法規來規定不良信用記錄的保存時間。在國外,一般的負面記錄保存7年,破產記錄一般保存10年。我國應明確規定中小企業不良信用記錄的保存時間。同時,銀行體系應當根據實際情況,適時調整企業的信用記錄。
(二)完善中小企業信用擔保體系
從1999年到2008年底,全國中小企業信用擔保機構已經發展到了4 300多家,累計為70多萬戶中小企業提供了1.75萬億貸款的擔保。但在擔保業快速發展的同時也存在諸如擔保機構規模小,實力弱,發展過快過濫;相關法律建設滯后,缺乏對擔保業的規范管理以及擔保機構存在運作不規范、抗風險能力不強等問題。
1.加大政策扶持和資金支持力度,完善各項配套措施。一是中央和地方財政要進一步貫徹落實《中小企業促進法》有關財政資金支持信用擔保的規定,設立支持中小企業信用擔保體系建設的專項資金;二是繼續加大稅收政策扶持,為體現政府的政策導向,對符合條件的中小企業信用擔保機構繼續給予減免營業稅政策支持;三是擴大擔保抵押物的范圍,將企業應收賬款、存貨等動產、股權,以及與知識產權相關的無形資產都納入抵押物范圍,同時允許個人進行無限責任反擔保;四是減少對行政擔保機構的干預,建立合理的內部治理結構。
2.提高擔保機構風險管理水平,建立相應的風險分散機制。一方面要建立完善的風險管理制度,對業務人員進行培訓,提高他們識別、控制和化解風險的能力;同時要提足擔保風險準備金,提高自身抗風險能力。另一方面要建立一系列風險分散制度,建立比例擔保制度、反擔保制度和再擔保(基金)制度。
3.盡快制定和完善相關法規,加強對中小企業信用擔保業的規范與監管。一是盡快出臺《中小企業信用擔保管理辦法》,對各級擔保機構的市場進出條件、財務與內控辦法、風險防范與損失分擔機制等方面做出明確規定。二是改變目前擔保機構實行的混合定位,使政策性擔保機構主要從事高風險貸款擔保,商業性擔保機構主要承擔合同履約擔保。三是相關部門要開展對中小企業信用擔保機構的備案管理、資信評級、績效考核和在線申報及動態監管,從而提高擔保機構的管理水平。四是引導各地普遍建立行業自律性組織,促進擔保業自我管理水平的提高。
(三)加強開展中小企業貸款信用保險
從1990年開始,我國試辦了國內貸款履約保險。由于近年來信用環境較差以及相關法律法規不健全等原因,很多保險公司已經停辦了貸款保證保險。
總的來看,國內開發貸款信用保險產品的公司太少,而且保險的種類很單一,再加上保險公司在核保與核賠時的高門檻,我國目前的貸款信用保險并沒有對分散銀行信貸風險進而解決中小企業融資問題起到實質作用。因此,這種業務雖然被看好,但是在我國的發展還是很緩慢很滯后的。國內保險公司應盡快開發出不同種類的貸款保證保險,并且細化每種產品所承保的風險。這樣既可以使自己的產品多樣化,也可以降低管理成本。
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