總體說明
1.本問卷用于描述和分析財政部等五部委發布的《企業內部控制基本規范》及配套指引實施情況，共分為九大部分若干小部分，適用于已實施或擬實施《企業內部控制基本規范》及配套指引的企業。
2.本問卷直接作答人可為內部控制部門負責人、財務總監（或總會計師）、董事會秘書、總經理或者董事長。
3.本問卷中涉及很多專業概念、知識及其應用情況，問卷的各個部分存在一定勾稽關系，請您在明確理解各個問題之后給予回答，否則可能會出現前后不能對應的問題。
4.本調查問卷各題答案沒有正確與錯誤之分。請您盡可能準確地回答每一個問題。
5.我們對您回答的所有問題都會嚴格保密。您對調查問卷的回答也只有您本人和研究人員能夠看到。答卷中的全部數據最終都要經過匯總反映，不會針對任何一個特定公司。
6.感謝您能在百忙之中抽出時間完成這份調查問卷，我們會對您所提供的所有信息絕對保密，敬請放心。
非常感謝您的大力支持！
第一部分：個人信息及公司基本情況
1.1貴單位名稱____________1.2貴單位是否屬于財政部、證監會首批執行或試點內控規范體系的公司？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否1.3貴單位是否屬于省級財政部門、證劵管理部門等確定的內控規范體系實施或試點的公司？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否1.4您的職位是________1.5主要的工作職責________1.6貴公司所在城市是______1.7貴公司登記注冊類型（請在正確的選項上劃上“√”，若為其他企業請注明）：（1）國有企業（2）集體企業（3）股份合作企業（4）聯營企業（5）有限責任公司（6）股份有限公司（7）私營企業(8）其他企業1.8單位隸屬關系（請在正確的選項上劃上“√”，若為其他請注明）：（1）中央屬企業（2）省（自治區、直轄市）屬企業（3）地（州、市）屬企業（4）縣（區）屬企業（5）其他企業1.9貴公司是否為股份制企業？（1）是（2）否1.10貴公司是否為上市公司？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否若為上市公司，請選擇公司上市地點（請在正確的選項上劃上“√”）：（1）境內（2）境外（3）境內境外同時上市若為境內上市公司，請選擇上市板塊（請在正確的選項上劃上“√”）：（1）主板（2）中小板（3）創業板1.11貴公司所屬行業是（請在正確的選項上劃上“√”）：（1）農林牧漁業（2）采掘業（3）制造業（4）電力、煤氣及水的生產和供應業（5）建筑業（6）交通運輸、倉儲業（7）信息技術業（8）批發和零售貿易（9）金融、保險業（10）房地產業（11）社會服務業（12）傳播與文化產業（13）綜合類注：制造業包括食品、飲料；紡織、服裝、皮毛；木材、家具；造紙、印刷；石油、化學、塑膠、塑料；電子；金屬、非金屬；機械、設備、儀表；醫藥、生物制品；其他制造業。
1.12（1）企業規模情況（以2010 年底資產總額為依據，請在正確的選項上劃上“√”）（見表1）（2）企業規模情況（以2010年底銷售總額為依據，請在正確的選項上劃上“√”）（見表2）（3）企業規模情況（以2010年底職工總人數為依據，請在正確的選項上劃上“√”）（見表3）
第二部分：《企業內部控制基本規范》及配套指引的認知、宣傳、培訓情況
2.1您對《企業內部控制基本規范》及配套指引的熟悉和了解程度？（請在符合實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示越熟悉）（見表4）2.2您是通過何種途徑了解《企業內部控制基本規范》及配套指引的？（請在正確的選項上劃上“√”，可多選，若有其他途徑請注明）（1）主管部門下達的文件（2）公司組織的培訓（3）公司內部網站（4）自己參加的社會培訓（5）政府部門組織的培訓（6）外部網站和雜志（7）其他途徑2.3您認為貴公司對《企業內部控制基本規范》及配套指引的宣傳力度如何？（請在符合實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示宣傳力度越大）（見表5）2.4在過去的兩年（即2009年7月1日-2011年7月1日）中，貴公司平均每年組織員工參與內部控制學習或者培訓的場數？（請在符合實際情況的數字上面劃上“√”）（1）0場（2）1場（3）2場（4）3場及以上2.5在過去的兩年中，貴公司是否有組織員工參加其他專業機構組織的內部控制培訓或者政府部門組織的內部控制培訓（合稱為外部培訓）？（請在符合實際情況的數字上面劃上“√”）（1）是（2）否如果選（1），請選擇平均每年參與外部培訓的場數？（請在符合實際情況的數字上面劃上“√”，若為其他請注明）（1）0場（2）1場（3）2場（4）3場及以上2.6請您評價貴公司領導對內部控制培訓的重視程度？（請在符合實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示領導越重視）（見表6）
第三部分：《企業內部控制基本規范》及配套指引實施的組織情況
3.1貴公司是否按照要求實施了《企業內部控制基本規范》及配套指引？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否3.2若貴公司實施了《企業內部控制基本規范》及配套指引，您認為主要原因是（請在正確的選項上劃上“√”，若為其他請注明）：（1）國家強制規定（2）應對境內資本市場的要求（3）應對境外資本市場的要求（4）管理層希望通過實施內部控制規范體系，提升應對風險的能力，促成企業目標實現（5）其他，如____________3.3貴公司是否制定了內部控制實施計劃？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚3.4貴公司內部控制制度建立情況如何？（說明：若公司有相應的風險管理體系，也視作有建立內控相關制度；請在您認為符合實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示制度越健全）（見表7） 3.5貴公司是否有負責建立與實施內控的具體部門？（請在正確的選項上劃上“√”，若為其他部門請注明）（1）財務部（2）會計部（3）公司辦公室（4）新設內控辦公室（5）總經理辦公室（6）風險控制部門（7）不清楚（8）沒有設置（9）其他部門3.6如貴公司有負責內控的具體部門，貴公司負責內控具體部門工作人員的學歷結構是：博士_____人碩士_____人本科_____人專科_____人專科以下_____人3.7如貴公司有負責內控的具體部門，貴公司負責內控具體部門工作人員的職稱結構是：初級職稱_____人中級職稱_____人高級職稱_____人3.8貴公司是如何實施《企業內部控制基本規范》及配套指引的？或者準備如何實施？（請在正確的選項上劃上“√”，若為其他方式請注明）（1）公司內部成立一個內部控制實施團隊（2）公司內部專門的內部控制部門組織實施（3）聘請外部顧問團隊實施，公司內部團隊配合（4）其他方式3.9如果貴公司內部控制實施外聘了顧問團隊或者準備外聘顧問團隊，該顧問團隊來自（請在正確的選項上劃上“√”，若為其他方式請注明）：（1）國際“四大”會計師事務所（2）國際管理咨詢公司（3）國內會計師事務所（4）國內管理咨詢公司（5）國內高校教師或科研機構人員（6）其他
第四部分：對《企業內部控制基本規范》及配套指引設計和適用情況的評價
4.1請您對《企業內部控制基本規范》及配套指引從以下幾個方面做出評價。（請您進行客觀評價，并在您認為符合實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示相應的評價越好）（見表8）4.2您認為《企業內部控制基本規范》及配套指引在多大程度上適用貴公司？（請在您認為符合實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示越適用）（見表9）
第五部分：分要素評價《企業內部控制基本規范》及配套指引實施前后的情況
5.1請對貴公司《企業內部控制基本規范》及配套指引實施前后的內部控制環境情況進行評價：（請在您認為符合貴公司實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示相應的評價越好）（見表10）5.2請對貴公司《企業內部控制基本規范》及配套指引實施前后的風險評估情況進行評價：（請在您認為符合貴公司實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示相應的評價越好）（見表11）5.3請對貴公司《企業內部控制基本規范》及配套指引實施前后的控制活動情況進行評價：（請在您認為符合貴公司實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示相應的評價越好）（見表12）5.4請對貴公司《企業內部控制基本規范》及配套指引實施前后的信息與溝通情況進行評價：（請在您認為符合貴公司實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示相應的評價越好）（見表13）5.5請對貴公司《企業內部控制基本規范》及配套指引實施前后的內部監督情況進行評價：（請在您認為符合貴公司實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示相應的評價越好）（見表14）
第六部分：《企業內部控制基本規范》及配套指引實施后效果的總體評價
6.1您認為《企業內部控制基本規范》及配套指引在多大程度上有效？（請在您認為符合貴公司實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示越有效）（見表15）6.2您認為《企業內部控制基本規范》及配套指引在保證經營的效率和效果、財務報告及管理信息的真實可靠和完整、資產的安全完整、遵守國家法律法規和有關監管要求以及促進企業實現發展戰略等五個目標方面在多大程度上有效？（請在您認為符合貴公司實際情況的數字上面劃上“√”，分值越高表示保證程度越高）（見表16）
第七部分：企業內部控制自我評價、審計情況
7.1貴公司是否有明確的內部控制自我評價機構？（請在正確的選項上劃上“√”） （1）有（2）沒有（3）不清楚如果有，貴公司的內部控制自我評價機構是____________。
7.2貴公司是否按照企業內部控制基本規范及評價指引制定了相應的內部控制評價辦法？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）有（2）沒有（3）不清楚7.3貴公司是否有建立內部控制評價結果分析利用和考核制度？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）有（2）沒有（3）不清楚7.4貴公司是否對內部控制評價過程中發現的缺陷進行及時報告？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚7.5貴公司是否建立了內部控制缺陷整改機制，并明確職責分工，以確保內部控制設計和運行中的主要問題和重大風險得到及時解決和有效控制？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚7.6貴公司的內部控制評價報告是否報經理層審核、并經董事會審定后公布？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚7.7貴公司的內部控制自我評價報告是否經外部審計師審計？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚7.8貴公司的內部控制自我評價報告和審計報告是否對外披露？或將對外披露？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚
第八部分：內部控制監管調查
8.1您認為目前關于內部控制監管的法律法規和規章是否完備？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚8.2您認為我國目前針對上市公司內部控制的監管是否已經形成了統一、權威、高效的體制？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚8.3貴公司的內部控制面臨來自哪幾個方面的監管？（請在正確的選項上劃上“√”，可多選，若有其他部門請注明）（1）財政部（2）證監會（3）銀監會（4）國資委（5）審計署（6）保監會（7）上海證券交易所（8）深圳證券交易所（9）其他部門8.4貴公司在內部控制方面的建設，除了執行來自財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及配套指引外，還需要執行來自什么機構制定的何種文件？文件____________制定機構____________8.5您認為財政部在企業內部控制監管方面應該發揮什么樣的作用？8.6我國已經初步形成“監管當局、企業自身、社會公眾”三位一體的內部控制監管主體格局，您認同這種監管格局嗎？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）認同（2）不認同（3）不清楚8.7現有關于內部控制的評價及其鑒證指引有多個規則，貴公司認為不同監管標準給公司帶來的最大困難是什么？（請在正確的選項上劃上“√”，可多選，若有其他困難請注明）（1）為了應對不同的監管標準，需要花費巨大的時間成本、人力成本等（2）由于標準不一，公司顯得無所適從，不利于公司自身的內部控制建設（3）由于標準不一，企業在與會計師事務所溝通時存在一定的困難（4）其他8.8監管機構除應頒布基本規范及配套指引、舉辦培訓外，您認為還應該給予哪些方面的幫助和指導？8.9國外諸如美國和日本等均已將內部控制上升到法律的要求，您認為有必要在我國推進國家層面在內部控制強制標準方面的相關立法嗎？（請在正確的選項上劃上“√”）（1）有必要（2）沒有必要（3）不清楚8.9對于現有的監管思路，您有何好的建議
第九部分：《企業內部控制基本規范》及配套指引實施障礙及改進調查
9.1您認為影響《企業內部控制基本規范》及配套指引實施障礙的主要因素是（請在您認為符合實際情況的數字上面劃上“√”，同時請注意分值最高表示問題越嚴重；若有其他影響因素請注明）：（見表17）9.2為了提升內部控制實施的有效性，您認為可以采取哪些措施？（請在正確的選項上劃上“√”，可多選，若有其他措施請注明）（1）構建科學合理的內部控制評價標準（2）規范內部控制評價的內容（3）規范內部控制的監管主體和監管標準（4）降低內部控制實施成本（5）健全內部控制實施激勵與懲罰機制 （6）其他9.3內部控制缺陷的識別、認定具有很高的難度，一直是困擾公司甚至注冊會計師的一項工作。對于內部控制一般、重要、重大缺陷的認定，貴公司具體是怎么做的？請描述。
（1）貴公司是如何認定內部控制一般缺陷的？（2）貴公司是如何認定內部控制重要缺陷的？（3）貴公司是如何認定內部控制重大缺陷的？9.4對于《企業內部控制基本規范》及配套指引在中國企業的實施，您有何看法？您的意見可能成為政府部門的重要參考，請自由表達您的意見，可以另附頁。
您的看法是____________
