問題目前，我國中小企業財務管理的狀況不容樂觀。中小企業成本上升、效益下降是財務管理弱化的直接表現。我國中小企業中有很大一部分一味追求銷量和市場份額，忽視了財務管理的核心地位，使企業財務管理局限于生產經營管理的格局之中。同時，很多中小企業受規模和人員素質的影響，往往存在會計核算不健全、財務管理缺位、工作重心游離等現象，致使中小企業財務管理存在諸多問題。
在眾多中小企業中，有相當一部分忽視了財務管理的核心地位，管理思想僵化落后，使企業管理當局局限于生產經營型管理格局之中，企業財務管理的作用沒有得到充分發揮，致使中小企業會計賬目不清、信息失真、財務管理混亂、營私舞弊、設置賬外賬、弄虛作假、造成虛贏實虧、資產流失嚴重等等。可見，針對中小企業財務管理中出現的一些問題提出解決措施能幫助中小企業健康成長。在看到有問題的同時，我們也應該看到，中小企業雖實力不強，但有一定的成長性。
二、我國中小企業財務管理中存在的問題
1．中小企業對財務管理的重視程度不夠
中小企業由于生存的壓力，往往把大部分的精力都投入到企業產品的銷售之中，只要產品銷路暢通，銷售收入在不斷增長，企業領導者就不太重視財務管理的建設，更多的是把會計作為一種信息披露的需要或是記賬的手段，而沒有把它視為一種管理工具。大多數中小企業沒有把財務管理放在企業管理的中心地位，而只是簡單地追求產品銷售的增長和市場份額的擴大。
企業的決策模式主要為經驗決策。中小企業在經營決策方面有著高效率的優勢，但決策程序較粗糙，決策所需信息中，在相當程度上仍使用以供銷人員為主體的偶遇式市場信息收集方式，信息的收集處理利用并無規范的規則，財務人員幾乎不會參與收集分析信息，決策信息準確度較差，決策的可靠度低。企業財務管理未受到重視，財務管理在業主以外的管理中影響不大、地位不高。
2．融資困難、項目投資資金不足
在當前外部經濟環境不斷惡化的情況下，資金鏈緊張，融資不暢正在成為中小企業面臨的最大難題，成為阻礙中小企業持續發展的重要障礙。主要原因在于中小企業籌資渠道不像上市公司那樣有靈活多樣的籌資渠道和籌資方式。由于中小企業自身原因及受傳統觀念和行政干預的影響，造成中小企業信用等級低，資信相對較差，使得有些銀行對其貸款不夠熱心。
同時，國家沒有專設中小企業管理扶持機構，國家的優惠政策未向中小企業傾斜，使之長期處于不利地位。中小企業經營效益差，負債率較高，償還能力低，而目前銀行貸款的基本條件之一就是負債率需在60%以下。在市場激烈競爭面前，中小型企業由于債務負擔沉重，資產增值較慢，經營風險進一步加大。由于中小企業的財務信息透明度較低，擔保主體又無法確切落實，難以與銀行進行良好的合作和溝通，即銀企雙方的信息不對稱。
3．中小企業內部財務管理制度不健全
近年來，中小企業憑借自身經營方式靈活等明顯的優勢和社會功能發展迅猛。但同規范的現代企業制度比較起來，其財務管理制度中存在諸多問題。中小企業一般沒有資產管理方面的嚴格制度，管理上人為作用較多。缺乏對會計信息的分析，認為會計報表的編制已經是會計工作的階段性總結，沒有進一步分析的必要。
中小企業財務管理不善的另一個重要原因是沒有建立科學合理的財務管理制度和內部控制制度，企業財務管理無章可循、無法可依。同規范的現代企業制度比較起來，中小企業財務管理制度中存在諸多問題：其一，有的中小企業根本不設會計機構，有的中小企業雖然設有會計機構，但崗位責任不分；其二，缺乏健全的稽核制度、牽制制度、考核制度及審計制度。
4．財務風險意識淡薄
主要表現在三個方面：一是過度負債。一些企業在借入資金不能有效發揮作用的情況下，進入了靠貸款維持生存的惡性循環。二是短債長投。在國家實行較強的宏觀調控力度的條件下，企業要獲得固定資產貸款比較困難。一些企業就采取變通的辦法，擅自改變貸款用途，將短期借債用于投資回收期過長的長期項目投資，導致企業流動負債大大高于流動資產，使企業面臨極大的潛在支付危機。三是企業之間相互擔保，相同資產重復抵押，形成復雜的債務鏈，造成整體負債率不斷抬高，企業經營成本和財務費用不斷加大，資金鏈條過緊并隨時可能出現斷裂。
三、加強中小企業財務管理的對策
1．加強財務管理觀念
加強財務管理觀念要求從企業經營者到普通員工，首先要從思想上更新企業財務管理觀念，充分認識到財務管理在企業管理中的戰略核心地位，使企業的財務管理工作不再是被動的服從式管理，而是主動服務、參與企業管理，需要全員參與配合。另外，企業還可通過建立自己的企業文化，來提高財務管理活動中的誠信觀念，重塑中小企業誠實守信的外部新形象。通過一系列的觀念更新，將財務管理工作重新定位，使之成為企業管理的核心工作，并以此理念來指導工作，服務企業、參與企業經營決策管理。
2．增強中小企業融資能力
第一，適當分散投資風險，優化資本結構，提高自身融資能力。中小企業必須合理安排資本結構，在不斷增加內部資本積累的前提下，適度舉債，以滿足企業投資的需要。第二，制定科學合理的財務決策，降低投資風險，減少投資的隨意性和盲目性。當企業資本積累到一定規模后可考慮適度多元化經營，分散資金投向，降低投資風險。第三，銀行可將中小企業的存貨和應收款作為抵押品，或將中小型科技企業享有的專利權作為質押擔保，支持中小企業融資，允許符合條件的企業發行債券，為中小企業參與債券市場提供機會。第四，企業購買金融產品，拓寬融資渠道。為解決中小企業融資難的問題，銀行開發了許多新的金融產品來拓寬中小企業的融資渠道。如票據融資、授信貸款、個人創業貸款、個人商鋪貸款、再就業專項貸款等等，企業可以有效地利用這些金融產品，達到融資的目的。
3．建立健全企業財務管理制度
中小企業要改善企業的財務管理狀況，就要以觀念創新為基礎，以制度創新為保證。首先，要建立起崗位分工制和輪換制，特別是對于不相容的崗位如會計和出納，不能讓一個人擔任，而且對于同一個崗位，同一個人擔任的時間應有一定的期限，到了這個期限，就應當實行輪換。這非常有利于不同崗位之間的互相監督，而且也在一定程度上保障了企業的資金和其他財產的安全。其次，規范會計核算，提高會計基礎工作的水平。會計科目的使用，要符合相關法律的規定，總賬、明細賬、流水賬等會計賬目之間要相互勾稽、內容清楚，能真實反映企業的財務狀況，會計報表等資料也要根據相關規定來制作，符合《會計法》、《稅法》等法律法規的要求，使企業的會計資料能夠真正為企業各項財務分析和決策提供真實、完整的財務數據。
4．建立財務風險預警機制、完善財務風險控制制度
針對我國中小企業財務管理上存在的種種不規范，建立有效的財務風險預警機制可以通過對企業各項經營指標異常變動的檢測和分析，實時監控企業經營管理中潛在的風險，評價企業財務狀況是否健康，預測企業是否存在財務危機，并及時做出科學合理的決策，才能使企業免遭風險損失或將風險損失降低至最低。有效的財務風險預警機制與完善的財務風險控制制度相結合將能為中小企業的健康發展保駕護航。
同時，企業可以建立風險控制制度。即當風險發生后，企業能通過一定的手段和方法轉移、分散或者控制風險的影響，減少風險造成的實際損失，分解企業承受的風險壓力。
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