0 引言
眾所周知，在一些金融企業中，可以了解到，現在操作風險給企業所帶來的危害已經遠遠大于市場風險和信用風險等其他一些風險。但是，對于我國商業銀行來說，對操作風險的認識還是處于初級階段，沒有系統的理解操作風險，而金融企業把大部分精力放在了應對信用風險上，監管部門過分在于對不良資產的處理，這樣就導致了操作風在各種風險中迅速發展，操作風險不斷加大。所以，當前經濟形勢下商業銀行對風險防控管理已經成為不可避免的話題，操作風險更是風險防控的聚焦點。
1 我國商業銀行操作風險成因分析
從本質上對風險防控進行分析，操作風險的根源就在于商業銀行內部的管理機制和治理制度出現了問題，我們可以從商業銀行對操作風險的意識和識別能力可以看出，它不適應商業銀行的業務發展，以此給企業的發展和經濟帶來了嚴重的影響。具體表現在以下幾個方面：
1.1 分支機構績效考核機制缺乏風險約束。
績效考核機制除了具有對分支機構與人員進行評價和激勵功能以外，在客觀上還具有引導各分支機構與人員貫徹上級機構經營理念與戰略方針的功能，激勵考核機制發生作用的過程，是以激勵措施在滿足個人利益的同時在客觀上實現組織發展的整體利益的過程。
1.2 操作風險管理與控制系統薄弱。
商業銀行要采用更為先進的操作風險計量方法和管理措施，需要搜集更廣泛、更細化、更為及時的業務數據信息，而當前我國商業銀行的組織管理結構和管理信息系統還無法適應上述要求。在這種管理模式下，縱向鏈條過長、信息漏損嚴重，增加了總行、分行對基層行操作風險的監測難度，降低了對基層行操作風險的管理控制效率。
1.3 內部審計體系結構不合理。
當前我國商業銀行內部審計體系結構還不同程度的存在一些不合理之處，主要表現在以下幾方面：①內部審計難以保持相對獨立性，垂直管理的內部審計體制尚不成熟。②內部審計稽核檢查頻度和覆蓋面不足也是導致一些風險隱患無法早期被發現的原因。③內審手段落后單一。④忽視對內審部門的不作為行為的懲罰，內審部門僅關注于上級安排的審計任務。⑤內部審計報告對監管機構披露不足，無法形成對銀行經營管理行為進行監督、指導的合力。
1.4 銀行內部企業文化缺失，員工敬業精神與職業操守有待提高。
一個好的銀行企業文化能夠使得銀行業務得到良性發展，加大操作風險的發生。特別是最近幾年的發展，隨著銀行改革的不斷推進，其核心價值觀念受到來自內外各方面的壓力及受到周圍不斷變化環境的沖擊，不僅銀行的經營理念、運作模式在不斷地調整，而且員工的行為規范與行為準則也在不斷地改變。
1.5 金融違法成本較低，法律環境有待完善。
從總體上看，法律法規體系也存在一些不完善之處，難以對金融違法行為形成較大的約束威懾，提高了操作風險案件的發生率。近幾年來我國銀行業新的業務和新產品大量出現，金融違法犯罪也呈現出多樣化和復雜化的特點，新的違法犯罪類型出現但不在現行法律法規體系之中，為司法機關進行準確的定罪量刑、打擊犯罪造成一定的困難。
2 商業銀行的風險防控的建議
操作風險防控已經迫在眉睫，下面就如何防范操作風險作出闡述：
2.1 全面實施精細化管理。
把握好流程優化操作規范，減少傳遞環節出現的風險，滿足客戶需求、改進服務與控制風險并重的原則，引進世界先進的管理經驗和管理模式，精確業務經辦的快速性、安全性。加強防范操作風險的環境建設，統一控制觀念，使組織之間的控制活動協調一致，減少風險隱患，形成有效的自發控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅操作風險。
2.2 構建集中、垂直的風險管理組織架構，成立專業性風險管理部。
從歷史上出現的操作風險案件來看，沒有統一的領導機構是操作風險的一個主要成因，應該成立從屬于最高管理層的專業性風險防控管理部門，該機構的工作重心是建立健全操作風險的評估機制，主要是辨識和分析風險的過程是一種持續且反復進行的過程，風險識別的正確與謬誤將會使整個金融企業陷入危機，要完善商業銀行操作風險的評估機制，針對商業銀行的特點構建有效的操作風險評估機制。
2.3 加強審計監督手段，加大自律監管工作管理力度，控制操作風險。
國內外商業銀行管理的實踐證明，內部審計是減少或避免商業銀行操作風險的重要手段。自律監管人員要加大自律監管工作管理力度，充分發揮制度保障的作用，特別是對會計主管工作和信貸工作的監管工作，要按自律監管的工作要求，把自律監管工作抓實、抓好，充分發揮自律監管作用，控制風險，穩健經營。
2.4 加強技術裝備配置，提高操作技術水平。
建議對各級金融機構的監控設備進行一次普查，充分發揮監控設施的作用；加強對業務主管人員的授權管理，確保授權的合法性、合規性。加大開發上級行在線監測系統力度，利用會計在線監測系統、風險預警系統，信貸在線監測系統，在業務環節上發現存在的違規現象。
2.5 有關部門應該積極完善相關的法律、法規及商業銀行的規章制度。
根據粗略估計，我國商業銀行的操作風險案件以及經濟損失絕大部分來自內部及外部欺詐，因此，完善法律、法規及商業銀行的規章制度是目前急待解決的一個重要任務。隨著這一對策的逐步實施，所以操作風險的發生必將會降到極低的水平。
2.6 強化教育，提升素質，努力為基層員工營造良好的工作和發展環境。
操作風險的防范關鍵是對行為人的防范，商業銀行要樹立以人為本防范理念，要通過業務培訓，加強員工理想信念、職業道德和法紀觀念的綜合性教育，培養員工高尚的職業道德情操。以此提高員工對銀行的滿意度忠誠度，使員工真正想為銀行所想、急為銀行所急，自覺地遵守各項管理制度，自覺地防范和控制操作風險。
3 結語
商業銀行操作風險防控管理是一項非常艱巨而長期的任務，因為操作風險具有一些特點，比如持久性、差異性、分散性還具有復雜性，正因為如此，就必須要求商業銀行的管理人員要有新的管理觀念、再造業務流程、轉換經營機制，制定嚴密的風險防控制度，并且還要培養一批高素質的風險防控人才，強化風險防控手段，改進防范質量，只有這樣才能將操作風險預防在萌芽之中，確保商業銀行的依法、合規經營。
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