【摘 要】我國商業銀行資本金管理應考慮多種因素,如銀行體制、銀行業務發展現狀及趨勢、風險狀況及不良資產處置效率、國家政策支持、保護程度和國家信譽保證程度等。
【關鍵詞】巴塞爾協議;商業銀行的資本金管理措施
中圖分類號:F830.49 文獻標識碼:A 文章編號:1009-8283(2009)03-0052-01
1 巴塞爾協議與資本監管
根據巴塞爾協議的內容,并結合我國的具體國情,1995年《商業銀行法》規定了商業銀行最低資本充足率必須達到8%。2003年4月28日,新成立的銀行監督管理委員會(簡稱銀監會)行使監管職能。銀監會專門分設了監管一部、二部和三部對國有商業銀行、股份制商業銀行和外資商業銀行進行監管。
2 我國商業銀行究竟需要多少資本
目前,外資銀行已大量進入中國銀行業市場,我國商業銀行也在逐步向國際市場挺進。我們應看到一個特殊的現象,我國國有商業銀行的資本充足率并不高,卻能抵御住亞洲金融危機的沖擊和由于我國大量企業經濟效益欠佳所造成的金融風險,這說明我國商業銀行的資本金制度有其特殊性。
我國商業銀行究竟需要多少資本?資本充足率應為多大比率?是8%,還是高于這個底線?取決于商業銀行的資產規模、資產結構、風險種類、風險程度、風險資產的數量、國家對推進銀行改革的決心和進程等諸多因素。
(1)目前我國商業銀行的風險比較大,需要更多的資本來支撐。我國商業銀行的風險大主要表現在不良貸款比例太高。按照我國正式對外公布的數據看,按四級分類標準,2002年末金融機構不良貸款率為21.4%,按五級分類標準,四大國有商業銀行不良貸款率為26.1%。如此高的不良資產需要大量的自有資本才能消化。
(2)未來我國銀行業仍將呈快速發展之勢,資產規模擴張較快,也需要更多的資本做基礎。2002年,國有獨資商業銀行人民幣貸款增加9388億元,股份制商業銀行人民幣貸款增加4586億元。這意味著資本充足率公式中的分母擴大,要保持或擴大原有的資本充足率就必須增加分子項——資本金。
(3)伴隨銀行資產規模的擴張,風險暴露會逐漸表現出來。為了彌補風險損失,需要有足夠的資本儲備。
(4)我國銀行業正在進行資產結構的大調整,從傳統的單一信用貸款轉變為貸款、證券投資以及各種金融創新業務。資產結構的轉變、業務種類范圍的擴大,可能引發新的風險。這也需要有相應的資本儲備做后盾。
(5)在我國經濟發展呈強勢發展的未來若干年里,商業銀行的盈利能力會顯著增強,有可能在當年內核銷部分呆壞賬。
(6)我國資產管理公司處置不良資產技術和方法的探索,為銀行處置風險資產提供了經驗,在某種程度上會加快銀行降低不良資產的步伐。
(7)財政政策的變動也是影響商業銀行資本金數量的重要因素。尤其是對于稅收的調整、利潤的分配辦法、有關會計處理方法的調整等直接影響資本金的提取和補充數量。
3 籌集并保持我國商業銀行充足資本的措施
3.1 內部積累
無論是我國的國有商業銀行還是股份制商業銀行,通過銀行自身的留存利潤來增加資本都是一條可行的途徑。對股份制商業銀行而言,通過內部增加資本,還可減少籌資成本。但以多大比例留存則取決于財政稅收政策的許可程度以及利潤在股東和銀行內部的分配。
商業銀行能否從內部增加資本首先要看銀行的創利能力,即銀行有沒有利潤。商業銀行要想增加利潤,一是要提高資產質量,二是要大力發展中間業務,并以此為新的利潤增長點。中間業務在西方商業銀行已經成為主要的利潤來源,而我國商業銀行的中間業務收人平均不足10%。
3.2 外部籌集
對股份制商業銀行而言,增發新股也是籌集資本的一條途徑。從我國銀行業市場發展狀態看,外資金融機構參股我國中小商業銀行正呈方興未艾之勢。外資銀行參股,可大大提高我國商業銀行的資本充足率。另一條從外部增加資本的途徑就是增加附屬資本。從我國商業銀行的資本構成中可看出,其資本主要是由核心資本構成(即實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤),缺少附屬資本。因此,只要政策允許,商業銀行就可通過發行債務性資本來增加資本金,提高資本充足率。我國債券市場正處于前所未有的大好發展時期。對投資者最具有吸引力的就是有國家信譽做保證的帶國字號的各種債券,如國庫券、金融債券、國有大中型企業發行的債券等,民生銀行發行的可轉換債券成為資本市場的搶手貨應給我們有更多的啟示,對于已上市的股份制銀行和準備上市的銀行都可積極準備發行可轉換債券作為籌集資本的選擇途徑。
3.3 加強金融監管
為了進一步提高金融監管水平,切實履行監管職責,銀監會將在銀行業的市場準入、銀行業高級管理人員任職資格、緊急風險的處置等方面進行監管。并對銀行業金融機構實行現場和非現場監管。
①監會可會同商業銀行一道,制定一整套與我國風險狀況相適應的評估資本水平的程序和評估方法。根據我國銀行業的風險管理水平來看,采用內部評級法比較合適。中國工商銀行已開始著手開展這項工作。
②通過現場檢查和非現場監管,及時了解商業銀行的風險狀況,對風險較大的商業銀行,要及時給予風險提示,并派專人跟蹤風險發展態勢,督促商業銀行采取措施限期改善風險狀況或減少風險資產。
③評估商業銀行的資本充足率是否達到監管部門所需的最低標準要求。若低于最低標準,則要求商業銀行或增加資本金或調整資產結構、壓縮資產規模、出售一部分風險資產等。
3.4 加強社會監督
為了強化金融監管,提高經營信息透明度,新資本協議要求商業銀行在適用范圍、資本構成、風險暴露的評估及管理、資本充足率四方面進行定量及定性的信息披露。我國要想加大監管力度,規范監管行為,加快與國際慣例的接軌,各商業銀行必須向社會公開披露有關信息。
3.5 加強風險管理,提高資產質量,降低不良貸款率。
要保持資本充足率,除了努力擴大分子,增加資本金以外,壓縮和控制分母也是十分必要的。當然絕對的控制資產增加是不可取的,可行的有效辦法是加強風險管理,提高資產質量,壓縮風險資產規模。在這方面大有文章可做,也是目前我國商業銀行提高資本充足率的最有效的途徑。
參考文獻:
[1]胡豹 孫文會 周保萍,《入世后中國的金融風險》,《經濟師》2002年第10期
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[3]石漢祥,《論國有商業銀行的信貸風險管理》,《武漢大學學報》2003年第1期
